出納的職責\x0d\ 1。負責現金收付，根據當日現金收付憑證登記“現金日記賬”，清點庫存現金，確保庫存現金余額與現金日記賬中的現金余額壹致。\x0d\ 2。負責購買和保管空白銀行匯票，辦理銀行存款的收付。\x0d\ 3。確保銀行存款余額與銀行存款對賬單壹致。\x0d\ 4。請認真填寫發票項目和金額，確保每張發票完整規範。\x0d\出納應嚴格遵守的操作要求:\ x0d \ x0d \ (1)加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定管理賬戶，按照《支付結算辦法》辦理存取款和結算。\x0d\\x0d\ (2)嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發無資金擔保的票據或遠期支票獲取銀行信用；不得簽發、取得、轉讓無真實交易和債權債務的票據，不得向銀行和他人勒索資金；不得無理拒付、任意占用他人資金；\x0d\\x0d\ (3)出納每月核對銀行賬戶，如有未結清賬戶，編制銀行對賬單，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。如調整不壹致，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。\x0d\\x0d\ (4)出納應每月定期或不定期進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，並及時報告會計或總經理處理。\x0d\\x0d\ (5)超過限額的現金應及時存入銀行，確保資金安全；\x0d\\x0d\(六)會計人員應當履行監督、稽核職能，定期或者不定期對出納人員進行抽查和盤點。
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