這種情況比較常見,是明顯的抽逃註冊資本。作為會計分錄,只能先計入其他應收款,再逐步核銷。借:其他應收款貸:銀行存款等。請註意,其他應收款不應詳細列出,以便於將來形成偷竊的概念。如果只能這樣處理的話,以後工商年檢就有抽逃註冊資本的嫌疑,需要逐步核銷。核銷的方法只有壹個,就是用老板日常經營的投入來核銷。也就是說老板的日常業務采購、工資等。不應作為向老板借款計入其他應付款,而應作為管理費/應付職工薪酬等借款:其他應收款。這樣其他應收款也會逐漸減少,即使年檢時沒有全部核銷,看起來也是業務,不會被認為是抽逃註冊資本。2.公司賬面銀行存款多於實際存款,不清楚原因。怎麽處理?如上,暫計入其他應收款,待查明原因後再處理。至少妳們更容易和解。3.其他應付款壹百萬左右,大概兩年了。妳想現在處理嗎?建議不要處理,因為如果找不到原因,只能作為債務重組處理,會計入營業外收入,要交稅。
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