編制合並報表時,應做壹個調整分錄和兩個合並分錄;
調諧:
借:長期股權投資-損益調整1W(調整的是母公司報表,為合並報表)。
貸款:投資收益1W
關閉:
借方:未分配利潤1W
貸款:長期股權投資1W
借:投資收益1W(這個是在合並報表裏做的)
信貸:利潤分配等。1W
以上合並分錄是簡化的,其他原則相同。
最終,沒有任何回應。那項投資沒有回報。母子公司本來就是壹個公司,母子之間沒有投資,母子之間沒有利潤分配。