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請教陳版:私募基金公司的會計處理

1基金管理公司的財務核算和壹般的有限責任公司沒有區別,可以按照壹般公司的核算要求建賬。

2.基金管理公司壹般管理基金,基金壹般是合夥企業。大部分基金管理公司和基金公司是壹套人,會計師也是壹套人。

3.合夥企業在會計核算上與普通公司有很大不同,主要體現在所有者權益上。壹般公司所有者權益由實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等組成。合夥企業是合夥人的資本,由:合夥人的原始投入(核算合夥人對合夥企業投入的資本減去抽回的資本),合夥人的抽回(合夥人從合夥企業抽回的資本,包括工資等。)和合夥人的損益(指合夥企業的經營)。此外,股東權益變動表也成為合夥人資本變動表。

4.壹般情況下,合夥人退股和合夥人損益兩個科目的余額,在年末全部轉入合夥人資本。因為普通合夥承擔無限責任,有限合夥人承擔有限責任,所以不存在未分配利潤的問題,全部是合夥人的資本。

5.所說的基金管理公司是壹般的有限責任公司,其會計核算與壹般企業無異。

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