1.無形資產是指沒有實物形態，由企業擁有或者控制的可辨認的非貨幣性資產。無形資產可分為廣義和狹義。廣義的無形資產包括貨幣資金、應收賬款、金融資產、長期股權投資、專利權、商標權等。因為它們沒有物質實體，所以表現為壹些法律上的權利或技術。
2.現金流量是現代財務管理中的壹個重要概念，是指在壹定會計期間內，壹定的經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)所產生的現金流入、現金流出及其總額，即壹定時期內現金和現金等價物的流入和流出。