(1)本期銷售部門提供數據,半年前發給某代理商的電腦,本月18日,已經滿180天,尚有150臺仍未收款,該批電腦原發貨價格為每臺6,500元。
(2)采取交款提貨結算方式向甲家電商場銷售A型電腦100臺,統壹出廠價為5,000元/臺。由於商場購買的數量多,按照協議規定,廠家給予商場統壹出廠價5%的優惠,貨款全部以銀行存款收訖;向乙加電商場銷售A型電腦50臺,為了盡快收回貨款,廠家提供價稅合計金額2%的現金折扣,乙家電商場及時付款享受了現金折扣。
(3)采取以舊換新方式,從消費者個人手中收購舊電腦,銷售A 型電腦10臺,就電腦作價1000元/臺。
(4)采取還本銷售方式銷售A型電腦給消費者15臺,根據協議規定,五年後廠家應當將全部貨款以價稅合計總額退還給購貨方。銷售後,開出普通發票15張,含稅銷售收入合計金額87,750元。
(5)以30臺A型電腦向丙單位等價換取原材料。A型電腦成本沒臺3,500元。雙方均按17%的稅率開具了增值稅專用發票。
(6)當月向丁商場銷售A型電腦***200臺,同時負責運輸,運費按每臺15元向購貨方收取。
(7)本月為職工宿舍改建,動用了上月購進的鋼材2.5噸,帳面成本為8,750元,其中含運雜費1,980元,采購人員的差旅費用2,500元。
(8)從某廢舊物資經營單位購進壹批舊電腦線路板,取得的普通發票上註明的價款為12萬元。註:本月其他業務***發生可抵扣進項稅額380,000元,假設上述增值稅專用發票均已通過認證。
要求:按下列順序回答問題,每問均為***計金額
(1)計算向甲家電商場及乙家電商場銷售產生的增值稅銷項稅額
(2) 計算以舊換新方式銷售貨物產生的增值稅銷項稅額
(3) 計算還本銷售貨物產生的增值稅銷項稅額
(4) 計算采取以物易物方式銷售產生的增值稅銷項稅額
(5) 計算向丁商場銷售產生的銷項稅額
(6) 計算企業當期應繳納的增值稅
要求:按下列順序回答問題,每問均為***計金額
(1)計算向甲家電商場及乙家電商場銷售產生的增值稅銷項稅額
(2) 計算以舊換新方式銷售貨物產生的增值稅銷項稅額
(3) 計算還本銷售貨物產生的增值稅銷項稅額
(4) 計算采取以物易物方式銷售產生的增值稅銷項稅額
(5) 計算向丁商場銷售產生的銷項稅額
(6) 計算企業當期應繳納的增值稅