專利資產評估作為壹種知識產權評估,是無形資產評估的壹種。它作為壹種特殊的資產評估既具備資產評估自身的特點,如公正性、咨詢性,科學性;又因為無形資產評估的特殊性而有其自己的不同。在創造專利權的過程中,需要投入大量的物化勞動和腦力勞動,成本投入與其經濟效益間並非正比,使用專利權所創造的效益也很不穩定,這給專利資產價值的衡量帶來許多困難。但是在評估中有兩個特點必須註意:評估是有時間性的,壹般專利資產交易時間與其評估時間越接近,交易的價格越接近評估價值;評估價格是參考性的,是為投資者提供壹個交易的基礎價,而不是對交易資產的準確定價。
專利資產評估的用途
1993年7月1日開始實施的新財會制度,將無形資產列為專門的會計科目,並對無形資產的確認與計量作了規定;2001年7月23日,財政部發布了《資產評估準則――無形資產》,其中對可辨認的無形資產包括專利權,專有技術,商標,特許權等知識產權的評估。自此,專利資產評估後“按照評估確認或者合同約定的價格入賬”就有了制度上的保障。而量化企業的無形資產特別是知識產權(主要以專利權為代表),在市場經濟條件下,對促進企業加大研發投入,搶占技術制高點,提高企業經營效益所發揮的作用極為重要。目前,壹般專利資產評估都用作以下兩大目的。壹是照稅法和財務法規的有關規定,以無形資產成本費用的攤銷為目的的資產評估;二是以專利資產轉讓,投資為目的的資產評估。實際上這兩大類評估目的又可以細化為如下的許多子項:企業重組與收購及合資前價值評估;知識產權貿易中的直接轉讓和購買;通過債務融資獲取資本構成;企業破產清算或解散;確定知識產權許可證的合理使用費率。
專利檢索在專利資產評估中所起的作用
確定專利資產的法律狀態
專利權作為壹種法律授予的壟斷權利,有時間和地域限制,在規定的時間期限以及地域範圍是受法律保護的。這種法律保護,不能僅僅體現在是否具有專利權證書,還要對國家專利主管機關發布的專利公報及其他相關專利文獻有個全面的檢索才能確定專利資產中權利要求的保護範圍,專利剩余保護時間,專利權關系的轉移等相關的法律狀態。通過檢索,明晰待交易專利資產的法律狀態,是對專利資產作出正確合理評估的第壹步。
分析專利資產的技術內涵
確認專利資產的法律狀態後,分析專利技術的技術內涵,對其作出全面準確的技術評價,是專利資產評估中非常重要的壹個步驟。專利技術之所以能夠成為資產被交易、轉讓,投資、入股,就是因為該技術方案對產品或者生產方法具有突出的實質性特點和顯著的進步,能夠節省生產成本,提高勞動生產率或者改善產品質量。對企業來說,如果投入與原來同樣的勞動,可以創造出大於原來等量的價值,就能給企業帶來超額的經濟回報。這種投入產出之間高額回報的前提就是專利技術的新穎性、創造性,及其在多大程度上具有不可替代性。越是原創性的發明,對社會進步推動的效果就越大,越能得到可觀的經濟效益。評估機構中的註冊資產評估師,壹般都具有優良的財經背景,但難以把握專利資產的技術內涵,這就需要有專門機構對專利技術作出檢索後,對現有技術做出全面梳理篩分,科學合理地分析專利技術的先進性。
收集與專利資產相關的市場,技術信息
具有先進性的專利技術,並不壹定能夠從市場上獲得可觀的經濟回報。20世紀90年代末,美國銥星公司依靠在衛星通信領域的專利技術,開發出銥星系統投入商業運營,但是不到兩年就宣告破產;諾基亞依靠蜂窩式電話公用網絡卻發展成今天在移動通信領域的跨國巨頭。天上飛的衛星通信電話沒有打贏地面的移動網絡,就是因為這裏面還牽涉到市場的接受程度,產品的成本,民眾的認知能力,現有工藝技術維護水平等各種復雜的因素。所以在作專利資產評估時,除開分析專利技術的技術先進性,還要檢索收集專利產品的適用範圍,市場需求,市場前景及市場壽命,相關行業政策發展狀況、宏觀經濟、同類產品的競爭狀況、專利產品的獲利能力等相關的信息,資料。
專利檢索在專利資產評估中的現實意義
明確專利技術的實用性和可實施性
專利申請過程中審查員基於專利三性(實用性、新穎性、創造性)的審查來作出是否授予專利權的評判。對於新穎性和創造性,審查指南都有明確衡量尺度,較為容易判斷;至於實用性的考察,壹般只要理論上可行,沒有違背自然規律,審查員都不會過於苛責。但是對於專利資產評估,專利技術在生產上的可實現程度非常重要,因為僅僅在理論和設計圖紙上可行的專利技術,不能為投資人帶來任何回報。專利檢索中如果發現某項做評估的專利技術鮮有相關專利申請,那麽,這個“原創性”專利技術在生產上的可行性就值得好好推敲了。實施壹項專利技術時,不能孤立看待這個發明,此項發明是否屬於從屬發明,即此項專利技術背後還有其他發明沒有,都需要通過專利檢索才能搞清楚。如果壹項專利是別人基礎上發明創造的,那這項專利的有效實施,必須先取得前項發明的授權,這也是專利資產評估必須考慮的重要因素。
確保專利技術的穩定性
對於壹項具有專利三性的技術,專利申請能夠獲得授權是最基本的要求。而申請人為了保護技術秘密往往只作有限的技術公開,卻期望盡可能獲得較寬的保護範圍。這種專利即使因為審查員水平問題被授予專利權後,其專利性也是不穩定的。任何人都可以向專利復審委員會請求專利權無效,如果真的存在技術公開不充分的缺陷,那麽,這份專利,必被無效掉。專利檢索能夠對專利的權利要求嚴格把關,將保護太過寬泛而又得不到說明書支持的權利要求壹壹指明,為專利資產的技術評估打下較好基礎,確保投資人的投資權益。
為資產評估師提供可靠的評估依據
資產評估師現在評估專利技術,主要還是根據委托人提供的專利相關資料,而委托人因為自身利益方面的考慮,有時候並沒有提供全面、真實的資料;當資產評估師由於水平或者條件限 制難以獲取專利資產評估的可靠材料時,就容易誤評或錯評,給投資人或者國有資產造成損失。通過專業機構作出專利檢索,資料全面,結果可信,有利於資產評估師作出科學,合理的評估結論。
專利資產評估中的
檢索策略的內容
檢索策略
對於壹項做專利資產評估的專利技術,首先分析權利要求確定基本的檢索要素(關鍵詞、分類號),由基本檢索要素構造檢索式後,對專利的新穎性和創造性開展檢索。壹般的專利查新檢索,發現影響新穎性或創造性的文獻時就可以終止檢索。而對於專利資產評估中的專利檢索就要盡可能地把影響新穎性或創造性的文獻搜集全面,才能對被評估專利的技術內涵有個準確把握;壹般的專利查新檢索如果沒有發現影響新穎性或創造性的文獻,就只提供23篇最接近的現有技術以分析評判專利的新穎性和創造性,在專利資產評估中的專利檢索就要把相關專利文獻和背景資料全面收集、整理、歸類,對於相關專利還需要作出壹定的專利分析,從中得出技術的發展趨勢,對被評估專利的技術先進性作出科學合理的判斷。總之,專利資產評估中對於專利的檢索策略是先簡單檢索明晰專利法律狀態,確認專利的發明特征,再在發明特征上全面檢索相關專利,分析專利技術的先進性和不可替代性;接著再圍繞與此專利技術有關的背景資料進行專題檢索,收集被評估專利技術的適用範圍,市場需求,客戶群體,產業發展狀況等各種相關信息。
檢索內容
在專利資產評估中,對該項專利進行檢索通常是為了確定其真實性、合法性,有效性和先進性,以及進行相關專利之間的技術差異對比。基於上述原因,對專利的檢索主要涉及以下4項內容。
①法律狀態檢索
法律狀態檢索的目的是確定該專利的真實性、合法性和有效性,真實性是指該專利是否存在;合法性通常是指該專利是否被合法持有人所持有i有效性是指該專利目前是否有效。在對專利進行檢索時,首先要進行的就是法律狀態檢索,只有專利具備了真實性、合法性和有效性,才有必要進行後續的檢索工作。法律狀態檢索壹般以專利號作為檢索條件,檢索結果包括專利權的授予,專利權的轉移,專利權的終止,專利權的恢復,以及專利權人姓名或者名稱,國籍、地址的變更等信息。如果輸入專利號後可以檢索到對應的專利,證明該專利是真實存在的,通過專利權的授予,終止和恢復信息可以獲知該專利當前是否有效;通過專利權的轉移,專利權人姓名的變更信息,可以得知該專利當前的專利權人是否為合法持有人。
②先進性檢索
先進性檢索的目的就是為了確定該專利是否具有專利法中規定的新穎性和創造性,也就是通常說的先進性。中華人民***和國專利法第22條規定,“新穎性,是指在申請日以前沒有同樣的發明或者實用新型在國內外出版物上公開發表過,在國內公開使用過或者以其他方式為公眾所知,也沒有同樣的發明或者實用新型由他人向國務院專利行政部門提出過申請並且記載在申請日以後公布的專利申請文件中。創造性,是指同申請日以前已有的技術相比,該發明有突出的實質性特點和顯著的進步,該實用新型有實質性特點和進步。”檢索的數據範圍包括世界範圍內的公開專利文獻和非專利文獻(例如期刊、論文等),常用的檢索數據庫有中國專利文獻數據庫、世界專利索引數據庫(WPI數據庫),日本專利英文文摘數據庫(PAJ)等專利文獻數據庫,以及Web of Knowledge、萬方數據,CNKI等非專利文獻數據庫。在檢索時,首先要充分理解該專利的技術方案,提取出檢索用的檢索要素,檢索要素主要是分類號、關鍵詞(包括同義詞、近義詞),必要時,也會使用申請人名稱和發明人名稱等進行檢索,然後,用檢索要素在數據庫中檢出相關的文獻,最後,用篩選出的文獻中的技術與該專利技術進行對比分析,判斷該專利技術是否具有新穎性和創造性。對新穎性和創造性的判斷結論,是影響資產評估結果的重要因素。
③專利專題檢索和技術分析
在壹般專利查新檢索時,檢索員只要檢到壹篇或幾篇足以用來評價該專利權利要求的新穎性或創造性的相關文獻,就可以終止檢索,委托人不能得到所有與該專利技術相關的文獻。專利資產評估中對於專利的專題檢索不但需要獲取世界範圍內公開的相關專利文獻和非專利文獻而且需要收集此專利的背景技術資料,比如,專利持有企業的基本情況,專利產品市場容量,競爭激烈程度等。專利分析就是在收集到的相關專利技術和技術背景資料基礎上對專利技術在同領域技術中的發展水平給出定位,對同領域技術更新速度和發展趨勢作出壹定預判。此項工作檢索數據量大,還要對本領域的技術發展有很深的理解,要求檢索人員具備較高的專業素養和敏銳的市場洞察力。