借:生產成本7020
借:原材料-甲材料7020
2.1月10日委托魏星加工壹批包裝材料，發放材料20公斤，單位成本46.8元。運費200元現金支付(收到運費發票可抵扣7%的進項稅)。
借:委托加工材料1122。
應交稅費-應交增值稅-進項稅額14
貸款:原材料-材料B 1136。
3.1月11日開具轉賬支票支付魏星加工廠加工費1，000元，增值稅1，70元。
借:委托加工材料1000，
應交稅費-應交增值稅-進項稅額170
貸款:銀行存款1170。
4.1月12日，回收委托加工的包裝材料，完成收貨入庫手續。
借:原材料2122
貸款:委托加工材料2122
5.1月15日，某車間現有機器設備1臺日常維修，維修過程中發生的材料費46.8元(消耗B料1 kg，應支付維修人員工資200元。
借方:管理費246.5
貸款:原材料-b46.8
應付員工工資200
6.1月16日，第壹車間使用2000千克材料A和400千克材料B生產產品A。
借:生產成本
借:原材料-材料a。
原材料-材料b
7.1月18日采購部趙興明報銷600元差旅費，其余400元現金返還。
借:管理費用-差旅費600。
現金400
貸款:其他應收款-趙興明1000
8.1月23日，用銀行存款購買了壹臺檢測設備。增值稅專用發票註明單價100000元，稅金17000元，總價稅金117000元。設備已交付給公司，並開始安裝。
借:在建工程100000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額17000
貸款:銀行存款117000。
9.1月24日開具轉賬支票向金枝設備安裝公司支付安裝費2000元，增值稅340元。
借:在建工程2000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額340
貸款:銀行存款2340
10.1月26日，攤銷本月無形資產——專利權(專利費60000元)。
借:管理費用-無形資產攤銷6萬元。
貸款:無形資產-專利權60000。
11.1月27日，根據實際入庫賬目報告，原料倉庫A料損失較大，損失20公斤，A料單價為每公斤70.2元。原因有待調查。
借方:待處理財產損失溢余1404
貸款:原材料-甲材料1404
12年1月28日計提本月短期借款利息，年利率6%(短期借款100000)。
借方:財務費用500。
貸款:應付利息500
1月29日工行繳納113497.28元，代扣個人所得稅462元，代扣養老保險65438元。
借方:應付職工薪酬124291.28。
管理費-養老保險-10332
貸:應交稅費-個人所得稅462
銀行存款113497.28
14.1月30日根據材料盤盈盤虧核銷報告，將1月27日發生的材料盤虧損失核定為營業外支出。
借:出差1404
貸款:待處理財產的損失和溢余1404。
另外:本月計息不需要加上月初余額。
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