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納稅申報和籌劃

12稅收籌劃方法

1.用好稅收優惠政策,選擇投資區域和行業。

不同地區、不同行業享受不同的稅收優惠政策。關註12稅收籌劃方法,同樣可以用於稅收籌劃。

(1)低稅率和優惠政策減少收入。例如,符合條件的小型微利企業將享受20%的優惠稅率。

②工業投資的稅收優惠。例如,該國需要關鍵的支持。

對高新技術企業,減按15%的稅率征收所得稅。

③就業安置優惠政策。企業為殘疾人就業支付的工資扣除100%,為下崗、失業、專業人員等特定人員就業支付的工資也扣除壹定數額。只要企業招用下崗職工和殘疾人,就可以享受稅收優惠。

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2、合理利用企業組織形式進行稅收籌劃。

企業組織形式需要考慮的因素主要有:分支機構的盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。

預計享受優惠稅率的分支機構的利潤將以子公司的形式單獨征稅。

(2)如果預計不享受優惠稅率的分支機構將盈利,則以分支機構的形式征稅,以彌補總部或其他分支機構的虧損;即使子公司盈利,此時合並納稅雖然沒有起到節稅的作用,但是可以節約企業的稅收成本,提高管理效率。

(3)如果預計不享受優惠稅率的分支機構會出現虧損,則以分支機構的形式收稅,可以用其他分支機構或總部的利潤彌補虧損。

④預計享受優惠稅率的分支機構將出現虧損。首先可以分析壹下分公司是否有扭虧為盈的能力。如果他們能在短時間內扭虧,我們應該采用子公司的形式,否則我們應該選擇分公司的形式。壹般來說,如果子公司稅率低,可以成立子公司,享受更低的稅率。

3.使用此方法進行稅務規劃。

最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法等。不同折舊方法計算的折舊額不同,各期分攤的成本也不同,需要繳納的所得稅也不同。

4.使用選擇的費用扣除標準進行稅務規劃。

支出是應稅收入的遞減因素。在法律允許的範圍內,盡量列明當期費用,減少應納所得稅,通過合法延遲納稅時間獲得稅收優惠。

5、運用存貨計價方法進行稅收籌劃

存貨是確定主營業務成本的關鍵內容,對生產成本、企業利潤、所得稅都有很大影響。企業所得稅法允許企業采用先進先出法、加權平均法或個別計價法確定存貨的實際成本,但不允許采用後進先出法。

6.用於在稅收優惠區註冊獨資企業。

個人有很多稅收優惠。比如壹般企業要交25%的企業所得稅,個人不用交。3萬元以內的小規模納稅人個人免征增值稅。其次,他們可以利用稅收優惠政策來核實征收情況,大大減輕稅收負擔。

7.即使取消合同也要記得交稅。

8.將個人專利以技術入股的形式投入公司。

9.如果發票丟失及時補齊,仍然可以報銷並記錄。

10.混合銷售應當依法簽訂合同,並另行支付。

11.即使沒有業務,也要零申報。

12.增值稅稅率只與行業有關,與進項稅率無關。

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