拿其他應付款，然後沖回來。具體來說:
借方:銀行存款
貸:其他應付款
後來
借:其他應付款
貸款:銀行存款
企業貸款是指企業生產經營的需要。以特定的利率和期限從銀行或其他金融機構借錢的方法。企業貸款主要用於固定資產購建、技術改造等大型長期投資。目前公司貸款可分為:流動資金貸款、固定資產貸款、信用貸款、擔保貸款、股票質押貸款、外匯質押貸款、單位定期質押貸款、黃金質押貸款、銀團貸款、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現、商業承兌匯票貼現、買方約定付息票據等。
公司在銀行的貸款和利息賬戶怎麽處理？
1.貸款期限在壹年以內(含1年)。
(1)向銀行貸款時
借方:銀行存款
貸款:短期貸款
(2)貸款利息的處理
當金額較大時，每月扣繳:
借:財務費用
貸款:預付費用
當利息實際支付時
借:應計費用(應計利息)
財務費用(未計利息)
貸款:銀行存款
當數量很小時
借:財務費用
貸款:銀行存款
2.貸款期限在壹年以上(不含1年)。
(1)向銀行貸款時
借方:銀行存款
貸款:長期貸款
(2)貸款利息的處理
屬於準備期:
借:長期待攤費用(註:生產經營當月壹次性轉入財務費用)
貸款:長期貸款
屬於生產經營期的:
借:財務費用
貸款:長期貸款
屬於與購建固定資產有關的專項借款，在固定資產達到可使用狀態前:
借:在建工程。
貸款:長期貸款
固定資產竣工後:
借:固定資產
貸款建造
固定資產達到可使用狀態後產生的利息:
借:財務費用
貸款:長期貸款
企業為取得短期借款而發生的利息支出，壹般應作為財務費用處理，計入當期損益。銀行或其他金融機構壹般在季末月份結清貸款利息，每季度前兩個月不支付利息。
根據權責發生制原則，當月應支付的利息費用，即使當月未支付，也應作為當月利息費用處理，月末應估計當月利息費用金額。
在短期借款金額不大，各月承擔的利息費用金額不大的情況下，也可以在壹年中的各月采用壹種簡化的核算方法，即在實際支付利息的當月，全部作為當月財務費用處理。
借記“財務費用”，貸記“銀行存款”。但年末如果有本年應承擔而未支付的貸款利息，則應計提，否則會影響年度所得稅的計算。
短期貸款的結息方式:
短期貸款的結息方式分為月付、季付、半年付和壹次性還本付息。
企業短期借款利息按月支付，或者借款到期時利息與本金壹並支付，金額不大的，可以在實際支付或者收到銀行利息通知時，直接計入當期損益。
如果短期借款利息按期支付(如按季支付)，或到期償還借款本金時同時支付利息，且金額較大，為了正確計算各期損益，應采用預提法，先按月計提，計入當期損益，到期支付。