第壹章總則第壹條為加強現金管理，規範現金結算，根據國家《現金管理暫行條例》，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用於公司總部及下屬分公司和子公司。
第二章現金支出管理第三條開戶單位可以在以下範圍內使用現金:1。雇員的工資和津貼以及個人服務報酬。2 .按國家規定授予個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的獎金。3.各種勞保、福利費和國家規定的其他個人費用。4.向個人收購農副產品和其他物資的價格。5.商務旅行者必須隨身攜帶的旅行費用。6.結算起點以下的零星支出。7.中國人民銀行確定的其他需要以現金支付的費用。第四條前款規定的結算起點為65，438+0，000元。結算起點的調整由中國人民銀行確定，並報國務院備案。第五條超過現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後支付。
第六條轉賬結算憑證在經濟交易中具有與現金同等的支付能力。在銷售活動中，現金結算不得優先於轉賬結算；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條開戶銀行應根據實際需要核定開戶單位3-5天日常零星支出所需的庫存現金限額。
第三章現金收入控制的集中銀行業務方式第八條集中銀行業務是指通過設立多個戰略收款中心，而不是通常設立在公司總部的單壹收款中心，來加速收款的壹種方式。其目的是縮短從客戶送賬到現金收入企業賬的時間。
1.具體做法是:(1)企業根據服務區和各銷售區的票據數量設立若幹個收款中心，指定壹個收款中心(壹般是設在公司總部的收款中心)的賬戶為集中銀行。(2)公司通知客戶將款項送到最近的收款中心，而不是送到公司總部。(3)收款中心將每天收到的款項存入當地銀行，再將多余的現金從當地銀行匯往集中銀行——公司開設主存款賬戶的商業銀行。
2.建立集中銀行主要有以下優點:(1)可以大大縮短票據和付款的郵寄時間。賬單由代收中心寄給這個區域的客戶，客戶可以比總部寄賬單更早收到賬單。當客戶付款時，將付款郵寄到最近的收款中心通常比直接郵寄到總部花費的時間少。(2)可以縮短兌現支票的時間。收款中心接收客戶匯來的支票，存入所在地區的當地銀行，而支票的付款銀行壹般都在該地區，所以兌現支票比較方便。
3.但集中銀行也有以下缺點:(1)各歸集中心的地方銀行要求有壹定的補償余額，這是壹筆閑置不可用的資金。開的中心越多，賠付余額越多，閑置資金越多。(2)設立采集中心需要壹定的人力物力，成本較大。因此，財務總監在決定采用集中式銀行時，不應忽視這兩個缺陷。
第四章現金收入控制的鎖定系統方法第九條鎖定系統是通過租用多個郵筒，縮短從客戶收到貨款到存入當地銀行的時間的現金管理方法。
采用鎖箱系統的具體方式是:(1)在業務集中的區域租用當地上鎖的專用郵政信箱。(2)通知客戶將貨款郵寄到指定郵箱。(3)授權公司郵政信箱所在銀行每天數次從郵政信箱收取匯款並存入公司賬戶，然後定期將扣除賠償余額後的現金及所有附帶材料寄到公司總部。這就免除了公司所有的收款賬戶和銀行存款的手續。第十條采用鎖箱制度的好處是大大縮短了公司辦理托收和存款手續的時間，即消除了公司收到支票和在銀行存款完畢的時間差。這種方式的主要缺點是需要支付額外的費用。因為銀行提供很多服務，所以需要相應的報酬。壹般來說，這筆費用與存入的支票數量成正比。因此，如果平均匯款金額較小，采用鎖箱制並不壹定有利。第十壹條企業是否采用鎖箱制方法，要看節約資金帶來的收入和額外支出哪個少。如果增加的支出小於收入，可以采用該制度；相反，它不應該被采納。
第五章現金盤點制度第十二條企業應當定期組織庫存現金的盤點，庫存現金通常包括已收現金和未存入銀行的備用金。
清點庫存現金的步驟是:1。在清點現金之前，出納員應該把現金集中起來，存放在保險箱裏。必要時可以封存，再由出納根據已完成現金收付手續的收付憑證逐壹入賬。如果企業有兩個或兩個以上的現金儲存部門，應同時進行盤點。2.出納員將根據現金簿報表制作現金余額。3.清點保險櫃內現金的實際數量，同時編制“現金盤點報表”，按貨幣面值列示庫存金額。4.在資產負債表日後進行盤點時，應將其調整至資產負債表日的金額。5.將庫存金額與現金簿的余額進行核對。如有差異，查明原因並做好記錄或進行適當調整。第十三條如有抵銷庫存現金的借據、未兌現的支票、未報銷的原始憑證，應在“庫存現金報表”中註明或進行必要的調整。
第六章現金預算體系第十四條現金預算是良好現金流管理的壹個非常重要的組成部分。現金預算要做好以下幾個方面:1。確保需要時有現金可用。2.在平時識別黃金短缺，以便采取適當的補救措施。3.找到多余的現金，如果有必要，把它們轉移到可以賺取滿意回報的地方。第十五條現金預算是用預定的數字編制的，記錄當月將流入或流出的現金。為此，應考慮供應商或客戶允許的信用期。比如妳這個月是不是賣貨，這個期間是不是收到分紅，其實並不重要。重要的是妳什麽時候能真正收到銷售或分紅的現金。因此，非現金項目不包括在現金預算中。第十六條現金預算只涉及本期現金的實際流入和流出，即現金的實際實物運動。但是，還應特別註意交易和損失溢余賬戶，它們涉及的科目不包括在現金預算中。