(壹)職責分工和權力分立制度
貨幣資金的收支由出納和會計分別辦理，權責明確，權責分離。應設置專職出納，負責貨幣資金的收付、原始收付憑證的保管和發放、日記賬的登記。會計人員不得兼任出納；出納人員不得同時負責審核和保管會計檔案，也不得同時負責收入、費用和債券債務賬戶的登記。此外，所有現金和銀行存款必須由主管會計收付，會計憑證必須在核實原始憑證無誤後填制。然後出納會檢查所附原始憑證是否齊全，原始憑證會加蓋“已收”或“已付”的印章。
(2)授權和批準制度
貨幣資金的壹切經濟活動都必須按權限進行調查和審批。單位各級人員必須經過授權和批準，才能處理有關的經濟業務。未經授權和批準，他們不得接觸這些業務。這種控制方法使得壹些事件在發生時得到控制。要規定各級管理人員的職責範圍和業務辦理權限，同時要明確各級管理人員的職責，使其對自己的業務辦理行為負責。審批人應在授權範圍內進行審批，不得超越審批權限；辦理貨幣資金支付的財務人員應當忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業務；對於審批人批準的超出授權範圍的貨幣資金業務，經辦財務人員有權拒絕辦理。
(3)內部記錄和檢查制度
所有貨幣資金的經濟業務都必須按照會計制度的規定進行記錄，各種收付業務都要集中在會計部門，任何部門和個人不得擅自出具收款或付款憑證。在記錄經濟業務時，必須采取壹系列措施和方法，按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務，使支付申請、支付審批和支付符合三島通行證，以保證會計記錄的真實、及時和正確。
出納應自覺進行定期對賬工作，包括貨幣資金的每日賬面數字和實際數字，應定期核對；每個月底向銀行索要每個存款人的對賬單，並準備壹份銀行對賬單，對未結清的項目進行調整。如調整不壹致，應查明原因，及時處理。內部審計人員應負責對收支憑證和賬目進行定期審計，對現金進行突擊盤點，並定期核對銀行賬戶。
(4)安全系統
貨幣資金必須有健全的保護措施，有專人負責保管和內部監督。出納只負責貨幣資金的收付和保管，其他任何人員(包括單位負責人)除經單位集體領導特別授權外，不準動用貨幣資金。收銀員應及時登記、統壹編號並妥善保管所購門票。發放時，必須按編號順序連續使用。使用過的和無效的支票應詳細記錄在登記簿上。作廢票證應加蓋“作廢”章，完整保存，並詳細登記，由領用人簽字。銀行預留印鑒分別由兩人負責，財務專用章由出納保管，公司總經理私章由財務部指定專人保管。建立審核制度，定期對相關憑證的填制、記賬、核算進行審核。
(五)嚴格收付和轉移手續。
貨幣資金的收付要有壹定的收付程序，使各項業務按正常渠道運作。每次收款都必須開具發票；每項支出都要經過單位負責人批準，會計主管人員審核，會計人員復核；盡可能采用轉賬結算，現金結算要及時送到開戶銀行。出納收到每筆款項後，應在收款憑證上加蓋“收訖”章；每壹筆付款都要有健全的憑證和完備的審批手續。付款後，付款憑證必須加蓋“已付”印章。
(六)嚴格執行規章制度。
嚴格執行國務院頒布的《現金管理暫行條例》，按照國家規定的用途使用現金，在允許的現金支出範圍內進行現金支付；取得的貨幣資金收入要按規定及時存入銀行，遵守庫存現金限額規定，不得動用現金，不得私設“小金庫”，不得設立外賬，嚴禁無賬收款；嚴格執行“銀行結算制度”，不開空頭支票和空白支票，不出借銀行存款賬戶。建立貨幣資金業務監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，進行定期和不定期檢查。