為維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》、《企業會計制度》等有關法律法規，結合公司實際情況，制定本規定。
公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核；規範公司財務行為，準確衡量公司財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司財務資源；公司價值最大化。
本規定暫時在公司內部實施，並將隨著公司業務的正常發展和不斷擴大而進行變更、補充和完善。
第二章財務管理機構
公司實行董事會領導下的財務管理體制和總經理負責制。公司是獨立的企業法人，自主經營，自我發展，自負盈虧，自律。依法享有法人財產權和民事權利，承擔民事責任。公司的財務管理制度和措施。公司設立獨立的財務機構，即財務部。
根據《會計法》和《會計基礎工作規範》的規定，結合公司會計制度和財務管理的實際需要，公司配備會計人員，加強對會計人員的管理。
財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，其主要職責是:
(1)負責起草公司財務管理制度和各項會計制度；
(2)參與公司融資方案的制定和實施；
(3)參與公司開發新項目、重大投資和重要經濟合同的可行性研究，提供財務建議；
(4)參與公司經營決策，統壹調配資金；
(5)負責公司的財務預算管理和會計核算；
(6)負責編制合並報表，提供財務數據，如實反映公司財務狀況和經營成果，做好項目和財務分析工作；
(七)監督財務收支，依法納稅；
(8)負責公司財務會計檔案的保管，票據領購、使用和核銷的管理；
(九)監督檢查資金使用、費用支出和財產管理，嚴格審核原始憑證、賬目和單據，杜絕貪汙、浪費和不合理開支；
(10)參與子公司財務管理。公司的財務管理制度和措施。
(11)協調與各單位的關系。
財務部門應建立稽核制度，出納不得負責稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務的登記。
公司董事會根據有關程序、公司財務管理制度和辦法任命公司財務負責人。
第三章會計
根據《企業會計制度》的規定，結合經營項目的實際情況，公司制定並實施了相關會計暫行辦法，以及時、正確地反映經營業績，揭示經營風險。
本公司采用借貸記賬法，以中文為記賬本位幣，以人民幣為記賬本位幣。根據《企業會計制度》的規定和公司的實際情況，設置總分類和明細分類科目。
公司按照《企業會計制度》的規定，對經濟業務進行會計核算和會計處理，實行會計電算化。
公司根據權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。
公司嚴格區分當期費用和期間費用。
本公司所有財產均按取得時的實際成本計量，如果發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。
公司進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得高估資產和收入，低估負債和費用。
第四章財務預算管理
公司制定《財務預算管理暫行規定》，對公司經營業績、財務狀況和項目運作實行全面財務預算，並按其實施管理。
公司應在年初前組織編制完成本年度的各項財務預算。財務預算主要包括以下內容:
1.運營預算；
2.利潤預算；
3.資本預算。
預算年度開始後，公司將分階段控制和監督財務預算的執行情況，及時分析差異，核實差異原因並向總經理報告。
第五章收入、成本和費用管理
公司建立健全營業收入管理制度，確保收入周期內報價、合同簽訂、實際收款、開票的內部控制，加強對經營活動的財務監管。
營業收入是指公司在經營期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司收到款項或者取得付款憑證時，應當確認營業收入的實現以及公司的財務管理制度和措施。
公司對外投資收益包括短期投資收益和長期投資收益。短期投資收益在持有期屆滿後確認，長期投資收益根據被投資單位取得的法定審計報告中的財務年度權益確認。
成本、費用的核算堅持權責發生制原則，當期發生的成本、費用，無論有無付出，都應計入當期成本、費用；雖然當期支付的費用，但後期應承擔的費用不能計入當期。但應歸屬於當期的成本、費用和損失不予計入，調整利潤。
嚴格控制成本費用的支出範圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、支付等程序，合理控制成本費用。費用報銷的審批和流程按照《費用報銷暫行規定》執行公司的財務管理制度和辦法。
公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資金成本。
第六章資產管理
公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和《公司現金和銀行存款管理暫行規定》管理貨幣資金的使用和銀行賬戶的開立和使用。貨幣資金的保管和核算必須分開。
公司制定信用政策，加強應收賬款管理，明確欠款對象，落實回款責任，並根據結果進行獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失，計提壞賬準備，計提比例為5？。財務部應定期將無法收回的超齡應收款逐筆書面上報總經理審核，經批準後作為壞賬損失處理。如果金額較大，必須經過董事會批準。
公司加強存貨管理，建立完善的采購、保管、收發、記錄、清點制度，確保帳、卡、物相符。存貨應當按照實際成本計價，采用先進先出法確認實際成本。公司的財務管理制度和方法。
公司制定並嚴格執行固定資產管理辦法，完善固定資產的購建預算、授權采購、登記核算、維護和處置等控制制度。本公司固定資產的折舊率分類確定，采用直線法計提折舊。所有折舊在相應資產的有效經營期內收回。
公司對固定資產的購置、建造、清理和報廢辦理會計手續，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行核算。
公司要求資產使用部門定期或至少在每年年度終了對所有資產進行全面檢查，並根據謹慎性原則的要求合理預測所有資產可能發生的損失。期末資產的賬面價值與可收回金額之間存在差異時，可收回金額與賬面價值之間的差異應報公司總經理批準，並計提資產減值準備。
第七章負債和所有者權益管理
公司的債務融資和股權融資應按照《公司法》及其他相關法律法規和公司章程的規定進行。
公司按照《公司法》及其他相關法律法規和《公司章程》的規定，實施股本變動、提取公積金、分配股利等程序。
公司法定公積金按照稅後利潤的10%提取。
第八章融資管理
籌資是公司在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉的情況下，根據發展需要，從外部獲取資金以實現經營目標的必要活動。資金籌集必須充分考慮公司的實際情況，制定和掌握資金籌集的策略和方法，保證這項工作的安全有序，實現最佳效益。