以下僅供參考，小公司簡單:內部審計制度第壹章總則第壹條為加強本公司內部審計工作，根據國家審計法律法規和公司規範化要求，結合本公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱的受審核方是指公司各部室的相關負責人員。第三條本制度所稱內部審計，包括監督被審計對象內部控制制度的運行，檢查被審計對象的會計賬目及相關資產，監督被審計對象預算、決算的執行和財務收支，評價重大經濟活動的效益。第二章內部審計機構和人員第壹條公司的內部審計機構是審計部，對公司的財務收支和經濟活動進行系統的內部審計監督。第二條審計部配備專職審計人員若幹名，董事65，438+0名，由審計委員會提名，董事長任免。審計部董事對董事會負責，並向審計委員會報告工作。第三條內部審計人員應當具備與審計工作相適應的審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。第四條內部審計人員應當按照公司制度的規定行使職權，被審計部門(個人)應當及時向審計人員提供相關資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復。第五條內部審計人員應當堅持實事求是，忠於職守，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不準濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。第六條內部審計人員辦理審計事項與被審計對象或者被審計事項有利害關系的，應當回避。第三章內部審計機構的工作內容和職責第壹條內部審計的範圍公司內部審計的範圍包括財務審計、內部控制審計和專項審計。財務審計包括資產審計、費用成本審計、投資效益審計和經濟效益審計。內部控制審計包括資金、材料、采購、生產和營銷等公司內部經營管理中內部控制制度的執行情況。專項審計包括基建、技改預決算審計、科研項目審計、離任審計等。第二條內部審計的目的是通過內部審計評價內部控制制度是否健全完善，以達到發現錯誤、防止舞弊、改善管理、提高經濟效益、規範公司經營行為的目的。第三條審計部的主要工作範圍是:1。監督檢查公司的會計工作。2.監督檢查資金和財產的完整和安全。3.審計和監督財務收支計劃、財務預算、信貸計劃和經濟合同的執行情況及其經濟效益。4.對會計報表和決算的真實性、正確性和合法性進行審核並簽署意見。5.監督檢查內部控制制度的健全性、有效性和執行情況。6.監督和審計股東大會決議和董事會決議的執行情況。7.對嚴重違反法律法規和公司規章制度或給公司造成重大損失的行為進行專項審計。8.了解國家相關政策法規，配合國家審計機關對公司進行審計。9.辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。第四條審計部應在每季度結束後對公司財務收支和經濟活動進行全面審計，平時進行不定期審計。第四章內部審計機構的職權第壹條在審計管轄範圍內，審計部門的主要職權是:1。根據內部審計工作的需要，要求相關部門按時提交計劃、預算、報表及相關文件和資料；2、審計會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產，監控財務會計軟件，查閱有關文件和資料；3、就審計中的有關事項向有關部門(人員)進行調查並取得證明材料；4.有權對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或可能造成重大經濟損失的嚴重失職行為做出制止決定，並及時向董事會審計委員會報告；對造成重大經濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理建議；5.對阻撓或破壞內部審計工作，拒絕提供相關資料的部門和人員，經董事會審計委員會同意，董事長批準，可以采取必要的臨時措施，並提出追究相關人員責任的建議；6.經董事會審計委員會批準，出具審計意見，提出改善管理和提高效率的建議，檢查審計意見的采納情況和審計決定的執行情況。第五章審計工作程序第壹條內部審計工作日常工作程序:1。根據董事會的安排，擬定審計工作計劃，經董事會審計委員會批準後，制定審計計劃。2、確定審計對象和審計方法。3.除董事會批準的項目審計外，應在審計前三天向被審計方發出書面審計通知。4.審計人員認真調查、詢問被審計對象的相關情況，獲取有效證明材料，並做好詳細記錄。5、對審計中發現的問題，應及時向被審計對象提出改進建議。審計結束後，應出具書面審計報告並提交董事會。6.處理重大審計事項的決定應報董事會批準；被審計對象必須執行批準的決定。7.被審核方如對審核決定有異議，可在收到決定之日起壹周內向董事長提出書面申訴，董事長將根據權限在十五天內處理申訴或提交董事會審議。審計部門應對不適當的決定進行審查，經審計委員會確認後，提交董事長或董事會予以糾正。申訴期間，原審計決定照常執行。特殊情況下，經董事長批準，可以暫緩執行。8.根據工作需要進行跟蹤審計。第二條審計部應在每個審計項目結束後建立內部審計檔案，定期或長期保存工作中形成的審計檔案，並於每年結束後6個月內交公司檔案室歸檔。審計檔案的銷毀必須經審計委員會批準並由主席簽字。各類審計檔案保管期限如下:審計工作底稿保管期限為5年，季度財務審計報告保管期限為5年，其他審計報告保管期限為10年。第三條內部審計實行定期考核制度，審計部主任應在年度董事會會議前總結上壹年度審計工作，並向董事會審計委員會作述職報告。
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