貨幣資金的概念
貨幣資金是指企業擁有的現金、銀行存款等貨幣資金形式。
貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的前提。隨著再生產的過程，貨幣平衡會頻繁發生。現金投資、現金捐贈、銀行貸款、營業收入等。，將形成貨幣資金的收入；購買材料、支付工資和其他費用、償還貸款和繳納稅款，都會形成貨幣資金的支出。在日常的經濟貿易往來中，貨幣的應收應付與實際支付之間往往存在壹定的時間間隔，形成了往來結算會計。
資產負債表中的貨幣資金
貨幣資金是資產負債表中的流動資產項目，包括三個總賬科目的期末余額:庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金(包括對外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款存款、信用卡存款、投資存款等。)，不包括有特殊用途的貨幣資金。
有哪些資金管理系統？
壹、現金管理系統
現金管理制度主要包括現金使用範圍、庫存現金限額等現金管理規定。
(壹)現金的使用範圍
1.雇員的工資和津貼；
2.個人勞動報酬；
3 .按照國家規定授予個人的科學技術、文化藝術、體育競賽等獎金；
4.國家規定的各種勞保、福利費和其他個人費用；
5.向個人收購農副產品和其他物資的價格；
6.商務旅行者必須隨身攜帶的差旅費用；
7.結算起點為1，000元的零星支出；
8.中國人民銀行確定的其他需要以現金支付的費用。
(2)庫存現金限額
銀行根據單位的實際需要核定，壹般根據單位3至5天的日常零星開支需要確定。偏遠地區、交通不便地區開戶單位的現金限額可超過5天，但不得超過15天的日常零星支出。需要增加或減少庫存現金限額的單位，應向開戶銀行申請批準。
(三)其他現金管理規定。
1.不拿現金，就是不用收入的現金直接支付。因特殊情況需要取現金的，必須報銀行批準後才能支付。
2.不允許用不符合財務制度的憑證代替庫存現金，即不允許“白條頂庫”。
3.不允許對現金的使用撒謊。
4.不準用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。
5.不得將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。
6.不準賬外保公款，不準設立“小金庫”。
二、銀行存款管理制度
(壹)銀行賬戶管理企業應當按照《銀行賬戶管理辦法》開立和使用基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本賬戶用於企業日常經營活動的提款，壹個企業只能在壹家銀行的營業機構開立壹個基本賬戶。
(二)按照《支付結算辦法》的有關規定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括:
1.不得套取銀行信貸、簽發空頭支票、印鑒與預留印鑒不符的支票、遠期支票和無資金擔保的票據；
2.不得無故拒付或任意占用他人資金；
3.不準違反規定開立和使用賬戶；
4.不得簽發、取得、轉讓無實際交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。
其他貨幣基金是什麽意思？
其他貨幣資金是指除現金和銀行存款以外的各種貨幣資金。
例如:國外存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用卡存款等。
其他貨幣資金的會計分錄
1.將資金轉移到相應的賬戶:
借:其他貨幣資金
貸款:銀行存款
2.使用此基金購買材料:
借:原材料
貸款:其他貨幣資金