基金凈值的計算公式為:(基金資產總額-基金負債總額)÷已發行基金份額總額。比如基金總資產4億元，總負債4億元，總發行份額3億份，那麽這只基金的凈值就是1.2元。
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基金單位凈值是每個基金單位的資產凈值，等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。
基金估值是指以公允價格計算和評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。
意義
由於基金份額凈值是開放式基金申購贖回金額的計算基礎，直接關系到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計算必須準確。
基金份額凈值必須公允。
關鍵因素
壹、估值頻率
即以多長的時間間隔對基金資產進行估值。
中國開放式基金每個交易日估值，次日公布基金份額凈值。
封閉式基金每周披露壹次基金份額凈值，但也是每個交易日估值。
二、註意事項
1，交易活躍證券；不活躍證券
2、估值要謹慎，其中證券資產的流動性是壹個非常關鍵的因素。
3.價格操縱和高估。
4.估值方法的壹致性和公開性。
估價方法
估值方法的壹致性是指基金在對資產進行估值時，采用相同的估值方法，遵守相同的估值規則。估值方法的公開是指基金采用的估值方法需要在法律規定的募集文件中公開披露。如果基金改變估值方法，也需要及時披露。