自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據按月或按季度預繳的所得稅額確定本年度應補或應退的數額，填寫年度企業所得稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅申報，提供稅務機關要求的相關資料，進行年度企業所得稅匯算清繳。
擴展數據:
程序流程
根據《企業所得稅暫行條例》及其實施細則、《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國國家稅務總局企業所得稅匯算清繳管理辦法》，企業所得稅匯算清繳按以下程序進行:
(壹)企業所得稅按年繳納，分月或分季預繳？
納稅人應於月份或季度結束後15日內，向當地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表及應由稅務機關核準或備案的有關稅務事項；
年度終了後四十五日內，向當地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，年度終了後五個月內結清所欠稅款。預繳稅款超過應納稅額的，主管稅務機關應當及時退稅或者抵扣下壹年度應納稅額。
列表類型
報告的內容按照標題的順序平鋪顯示，便於查看詳細信息。通用基本信息表可以表格形式體現。主要用於顯示客戶清單、產品清單、貨物清單、訂單、發票等單據。，或者當天的工作記錄、銷售記錄等記錄較少的數據。
抽象類型
使用頻率最高的壹種報表，多用於數據匯總和統計。比如人員退回的錢數，客戶數量；匯總應收賬款、還款等。按日期。匯總報表和列表報表唯壹的區別就是增加了數據匯總功能。
矩陣形式
主要用於多條件數據統計。例如，根據客戶所有人和客戶所在地區匯總客戶數量。矩陣報表只是匯總數據，但是看起來更清晰，更適合數據分析。
鉆孔類型
就是改變維度的層次和分析的粒度。它包括向上鉆孔和向下鉆孔。例如，對於每個地區和年度的銷售情況，可以為每個地區和年度生成壹個合計行，也可以為每個地區或年度生成壹個合計行。
(2)最終結算支付程序
1.填寫納稅申報表並附上相關材料。
納稅人應在年度終了後四個月內進行納稅調整，填寫年度納稅申報表及其附表(包括銷售(營業)收入及其他收入附表、成本附表、投資收益(損失)附表、納稅調整增加項目附表、納稅調整減少項目附表、
稅前彌補虧損明細表、免稅收入及減免稅明細表、捐贈費用明細表、技術開發費用加計扣除明細表、境外所得稅扣除計算明細表、廣告費用明細表、工資薪金及工會經費明細表、資產折舊攤銷明細表、壞賬損失明細表、事業單位、社會團體、
2、稅務機關受理申請，並對提交的材料進行審查。
(1)主管稅務機關在收到納稅人或扣繳義務人提交的納稅申報表或扣繳稅款報告表後，如發現其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本信息發生變化，主管稅務機關將要求納稅人提供變更依據；
變更屬於其他部門管理範圍的，督促納稅人到相關部門辦理變更手續，並將變更依據復印件移交主管稅務機關。
(2)主管稅務機關對申報內容進行審核，主要檢查稅目、稅率、計稅依據是否完整正確，計稅是否準確，所附資料是否完整符合邏輯，是否進行了納稅調整。
如果在審核過程中發現納稅人的申報存在計算錯誤或遺漏，將及時通知納稅人進行調整、補充、修正或限期重新申報。納稅人應根據稅務機關的通知進行相應的修改。
(三)主管稅務機關核實後，確定當年應繳納的企業所得稅額和應補繳的企業所得稅額，或者退還或抵扣下壹年度多繳納的企業所得稅。
3、主動糾正報告錯誤。
如果納稅人在年度結束後的四個月內發現申報年度納稅申報表有錯誤，
根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》等相關法律規定:納稅人在辦理年度所得稅申報後，可以填寫企業所得稅年度納稅申報表，向稅務機關申報更正錯誤，稅務機關將據此調整其年度應納所得稅額、補稅額和退稅額。
4.結清稅款
納稅人應當在年度終了後4個月內，按照年度應納所得稅額、主管稅務機關確定的應退稅額和已退稅額進行納稅。納稅人預繳的稅款少於全年應納稅額的，補繳的稅款應當在4月底前繳入國庫；預繳稅款超過全年應納稅額的，應當辦理抵押或者退稅手續。
SQL canvas模式的報表工具的特點是將報表水平劃分為幾個區域，在每個區域上放置報表組件。報告組件的位置可以是任意的，並且組件可以相互重疊。
canvas報表工具的優點是可以實現可視化數據綁定，組件位置自由。缺點是難以插入列和對齊組件，繪制表格線時經常出現線與線之間的交錯現象。這種報告只是很好地解決了“報告”的問題，但“表”的問題依然存在。
單元單元格式報表工具將報表視為由壹系列連續單元組成的區域。要更改報表組件的位置，您只能更改行高和列寬。組件不能重疊，單元格可以合並。
單元格格式報表工具的優點是畫線、插列、畫多行標題非常方便，但網格中的動態數據綁定往往需要手寫公式。這種舉報只是很好地解決了“舉報”的問題，但“舉報”的問題依然存在。
組合報表工具結合了以上兩種報表工具的優點，使用戶可以像Excel壹樣動態可視化綁定數據和畫線，大大提高了報表設計的效率。
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