& ltbr/>;為加強財務管理,公司財務管理制度,規範財務工作,促進公司業務發展,提高經濟效益,根據國家有關財務管理的法律法規和公司章程的有關規定,結合公司實際情況,特制定本規定。本文論述了權責發生制的會計原則。& ltbr/>;基本任務和財務管理方法:(1)籌集資金並有效使用,監督保障基金中資金的正常運行和維護,努力提高公司的經濟效益。(b)做好基礎財務管理,建立健全財務管理制度,對財務收支進行計劃、控制、核算、分析和考核。(三)加強財務會計管理,提高會計信息的及時性和準確性。(4)監督公司財產的購置和建設,定期檢查財產的保管和使用情況,並進行全面管理。(e)編制各種會計報表,安排、分析和評價財務指示。第四條財務管理是管理公司,組織、實施和檢查公司財務管理的重要方面。會計人員對財務管理中心負責,會計行為應嚴格遵守事務所的財務制度和企業秘密。第二章,第五條,財務管理,加強基礎管理的制度化和規範化。公司經營活動必不可少的書面證明和原始憑證所依據的會計記錄。三、根據原始憑證審核無誤編制。憑證必須有:憑證日期、憑證號、經濟商務匯總帳、憑證原件數、職工評價會計主管簽字或蓋章的憑證。應收款和付款憑證應由出納簽字或蓋章。第二條會計核算應當健全,按照統壹的會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計指標核算應當以實際經濟活動為基礎,按照規定進行會計處理,確保壹致性、可比性和會計處理的壹致性。第八條為了合法、真實地做好會計審計工作,會計師應當認真檢查所處理的業務過程信息的完整性和準確性。編制會計憑證時,財務審查報告應由專人制作。9會計記錄與現實相符定期對相關數字實物股票、貨幣資金、有價證券、單位或個人進行交叉核對,確保賬卡相符,賬物相符。匹配的帳戶表。第十條建立會計檔案,包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,應當建檔保管。會計檔案保存與銷毀辦法管理要求11會計人員因工作變動或辭職必須做會計工作,本人管理移交接替。會計程序必須有主管監督,轉讓方在監督下簽署轉讓清單後刪除或離開。12號資金是公司的核心資金,需要加強資金管理。公司籌集了所需資金,聘請了中國註冊會計師對驗資報告進行了驗證,並向投資者出具了驗資證明,占用。第十三條公司董事和董事會建議股東批準增加註冊資本。根據章程規定,財務部門應及時調整實收資本。第14條公司股東之間相互轉讓全部或者部分出資,公司股東或者公司章程股東以外的人在金融領域轉讓出資,購買其他股東轉讓出資。應該是真正的調整。15以責任形式籌集資金,努力降低融資成本,而每月計提的利息費用計入成本。第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理,及時核對余額,確保負債的真實性和準確性。未付金額應支付壹年以上,以確定未付金額的原因和處理方式,並報總經理批準。第17條公司的對外擔保業務,經公司審批程序批準,經財務管理中心註冊,法律法規正式頒布,財務管理中心應納入公司或相關業務部門的責任管理,擔保到期後及時擔保。第三十八條現金管理現金管理:在嚴格執行的《暫行規定》中,人民發卡行根據公司實際需要合理核定現金庫存限額,超過限額的部分,於19日當天送至任何被挪用的庫存現金,並須每日結清本票。找出銀行存款雜誌的余額與現金支票的差額,並找出原因。財務管理中心經理應及時、定期或不定期檢查現金,確保現金的安全和完整。銀行保密賬戶和其他賬戶,非商業需求是20銀行存款和不允許漏氣的銀行賬戶,銀行賬戶由印簽負責執行。本系統的使用應妥善保管,銀行賬戶不得加蓋任何空白合同。21出納不得為銀行存款余額開具空白支票或銀行賬戶,任何單位和個人不得辦理結算或現金。要與銀行對賬,每月末準備銀行余額調節表,對不合格的賬目進行分析,找出原因,每季度匯總分析22期應收賬款管理:應收賬款,賬齡,並向領導和財務部負責人匯報。業務部門,並督促業務部門積極催收,避免形成壞賬。23其他應收款管理:會計要成為戶口本,要有嚴格的個人貸款審批程序。貸款審批流程:借款人部門負責人→→→→→→總經理和財務總監所借的資金必須用於項目中各種費用的現金結算。第二十四條短期投資:短期投資和待變現的投資,必須經公司授權收取,按現行財務制度規定,在收入成本和利潤範圍內核算年度管理和損失。25長期投資管理,長期投資和準備在壹年內變現的投資。長期投資要認真分析認證,公司批準,財務管理中心辦理。對被投資單位沒有實際控制的長期投資采用成本法核算,有效控制的長期股權投資是權益法管理的資產之壹。下列情形應當包括:①使用時間超過壹年的房屋、建築物、機器設備、機械、運輸設備及其他與業務有關的設備、器具、工具;②非主要設備項目的操作,固定資產核算價值超過2000元,使用時間超過兩年。使27個固定資產賬戶和信用卡賬戶符合實際。財政部負責固定資產的實物價值記錄、會計核算和管理、壹般管理、保管和存儲卡登記,財政部應建立固定資產明細賬。28固定資產歸集記錄,以折舊年限為基礎轉入的固定資產實際成本為折舊,采用直線法分類如下:(1) 30年的房屋、商品房,(2)通訊設備,(3)計算機、辦公及文字處理設備含運輸設備折舊圖3(D)3年、29年的電氣設備、安全設備含固定資產折舊。已提足折舊的固定資產會提前報廢,不再補充。固定資產每月增加和折舊,固定資產每月減少,每月折舊。定期盤點固定資產和其他資產,發現由綜合管理部負責盤點、盤虧或盤盈,應查明原因,編制盤盈盤虧清單,報財務部審核,經總經理批準後進行賬務處理。第31條無形資產,公司長期使用的無實物形態的資產,包括:專利權、土地使用權、商譽、無形資產的實際成本、預計受益期間或期間內的攤銷期限不小於10、壹個記錄年度。第三十二條遞延資產的變動計入當期損益,包括開辦費在內的各項費用必須在未來幾年內攤銷,租入固定資產的攤銷期限應增加到壹年以上,金額較大的維修費用應增加。營業成本從年月日開始,分階段攤銷。會計核算不少於5年,費用增加的固定資產攤銷,以及有效期內的租賃經營租賃。公司的營業收入,包括手續費收入、其他營業收入”33。收入必須嚴格按照權責壹致的原則進行,以認真核實正確反映公認的制度原則,確保公司的利潤或虧損是真實的。營業收入的34%,根據項目需要可扣留或封架——賬冊或以其他方式處理第三十五條公司業務活動中與業務有關的費用,在成本中規定。成本是公司成本、效益的重要組成部分,做好成本控制,對成本管理、堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益起著重要作用。36 .成本範圍內的利息支出、利息費用、營業費用和其他營業費用。(a):以責任成本的形式指(b)。基金支付的營業費用包括:工資、職工福利費、醫療費、職工教育費、工會經費、住房公積金、保險、折舊固定資產、折舊費、維修費、管理費、通訊費、交通費、招待費、旅遊費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、人工費和成本(三)攤余成本為基礎的分類費用和國家規定的固定資產折舊。凈額:交付成本攤銷以延續資產不少於5年的,由* * * *享有。(e)準備金:準備金,包括投資風險準備金、壞賬準備、投資風險準備金,代表長期投資余額。提取期末應收賬款壞賬準備65,438+0%至65,438+0%。(f)應收賬款的管理費用包括:物業管理費、水電費、員工工作餐、取暖降溫費、考勤獎勵費、其他費用。37職工提供福利,工會工資總額的2%,65438+工資總額的04%,工資總額的3%,教育經費,工資總額的壹定比例住房公積金繳納每月總費用的38%。嚴格的收費標準是由審批機關批準的。領導簽字的財務人員要認真審核支出收據是否不全或審批手續,領導制度不能報銷的行為違反了反映成本的39項預算。負責管理和會計、成本管理控制、財務管理中心、制定降低成本措施、公司營業利潤40 =營業收入、營業稅和營業外支出、利潤總額=營業利潤+投資收入+營業外收入、營業外支出(壹)歸屬於投資收入的利潤(二)與營業收入和對外投資沒有直接關系的收入、公司業務中的股息,包括:固定資產、固定資產銷售凈收入、教育費附加退稅、罰沒收入、經批準不能按規定程序支付的應付款。(三)營業費用是指與公司業務直接相關的費用,包括:固定資產存貨的折舊損失和毀損、報廢的凈損失,非常公益救濟性捐贈和賠償,以及按照41條有關規定計算的公司利潤總額的違約金,按照繳納的所得稅進行調整,稅後利潤依次為:(1)是否沒收?財產損失、繳納各種稅費、滯納金和罰款;(二)彌補以前年度的虧損;(c)法定盈余公積金;(d)利潤為稅後凈額後,首次提取法定盈余公積65,438+00%。盈余公積已達到註冊資本的50%,不再提取。根據稅收規定,公益金利潤的5% (e)在公司職工集體福利支出後分配給投資者股東會,利潤分配給投資者。2、第四十二章財務報告和財務分析第九章財務報表、月報和年報、月度財務報表,包括資產負債表、損益表。年度財務報表,包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表和利潤分配表。公司下個月的月度財務報表應在90天內完成。如有必要,聘請進行審計的會計師事務所也可提交43項財務狀況,包括:(a)業務、經營狀況、盈利能力、增加或減少(b)重大變化、影響財務狀況或未來財務狀況的事項、資產負債表日在本選項卡上報告的流動性和財務收入將對該期間產生重大影響,以及財務分析中財務報表所述的其他事項。44、財務管理中心是公司財務管理的重要組成部分,應對經營狀況和經營成果進行總結評價和評估,充分發揮通過財務活動方案和符合成本效益分析的不同籌資方式促進收入增加、資金績效、 並提供第45條所概括的公司領導決策的依據或財務報告指標並評價財務狀況和經營成果,包括:(1)經營狀況指標:流動比率、資產負債率、權益比率(2)經營業績指標:盈利能力、資本回報率會計電算化、成本費用利潤率46計算機化硬件設計、正常情況下不得使用的計算機設備,包括服務器、工作站、網線、打印機、 UPS電源等會計電算化硬件財務管理中心的統壹管理和使用非會計電算化工作人員確有特殊情況需要使用的,必須經財務管理中心經理批準,且不影響會計計算機47欄內壹個完整的會計核算業務軟件操作財務軟件的設計功能。 該軟件在實際工作中沒有得到很好的實施。妳要馬上聯系軟件的開發調試。調試完成後,要及時檢查,確保計費數據和功能模塊正確。8月10近壹個月的每壹次會計信息備份操作都使用財務軟件,通過系統菜單選項進入系統操作。操作應根據工作需要設置權限和密碼。使用您的作品時,操作人員負責硬件的安全。妳應該關閉電源設備,嚴格按照標準程序關閉設備。第49條規定公司通過財務部門使用並行計算機和手工帳復核會計電算化。每個月底,會計人員必須交出計算機賬目以供檢查。保持壹致的第壹手資料和銀行管理的50個電腦賬戶。電子支付系統,並嚴格按照企業銀行的要求配備電子支付程序和權限。電子支付密碼、智能ic卡、賬戶密碼和操作密碼應妥善保管企業銀行系統的關鍵要素,並應根據責任原則,由主管卡和操作員卡的中心和操作員負責財務管理的系統密碼設置,而不是統壹管理使用。第11章附則第51條本辦法第五十二條由公司負責解釋,因董事從董事會通過。& ltbr/>;[編輯本段]會計基礎工作要求
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