獎金來源
在國內，保險公司大多采用流行的三要素法，即分紅來源於利差、死亡差和手續費差。也有公司拿兩個或者壹個分紅。
費用差異是指額外費用率與實際營業費用率之間的差異。壹般來說，分紅險的初期投入較大，沒有手續費和損失的區別。在分紅的三家保險公司中，2001年分紅險業務在2002年分紅時，有保險公司公告稱沒有分紅。兩差分紅險是基於設計成本，即使有差價，也是由保險公司自己承擔。無論初始投資成本有多大，都不會影響分紅，保證被保險人第壹年就有分紅。
死亡差是指計劃死亡率與實際死亡率之間的差異。死差與壹家公司的承保技術和業務管理水平密切相關。壹般情況下，以經驗生命表作為壽險經營的基礎，可以獲得穩定的收益。
利差是指實際投資回報與預定利率之間的差額。息差與壹個公司的投資能力密切相關。
與公司盈余相關的是責任準備金與退保或失效保單的退保金之間的差額，以及其他差額，如責任準備金的繳存方式改變導致的損益、雜項收入和雜項費用之間的差額。
目前我國保險市場上的保險公司大多采用會計分紅險業務，保單每年都有分紅。分紅的來源包括本會計年度已實現的盈余，加上上壹會計年度提取的分紅風險準備金，再加上未來要實現的盈余，即保險公司根據以往經驗很容易實現的經常性盈余(這部分盈余是在公布會計年度時預分的)。由於可分配盈余中含有部分預分盈余，保險公司在會計年度投資分配的盈余往往大於實際盈余。這三部分構成了保險公司分紅險的分紅來源。
股息計算
分紅險的分紅計算比較復雜。首先，公司精算師根據公司的資金運用收益、財務狀況和業務經營狀況計算年度盈余，包括利差盈余、費差盈余和死差盈余。然後提出股利分配方案應由公司最高決策層決定。
股息風險準備金。理論上，除非壹份保單終止或到期，否則這份保單產生的利潤是可以準確計算的。因此，在股利分配中，出於謹慎性原則，如有可能，應以股利風險準備金的形式留出壹部分盈余，以平衡未來年度的股利分配，防止大起大落。
股息計算的基礎。分紅險的計算基礎是風險保額。分紅險是壹種保險合同，保險公司首先承擔賠償責任，其次是分紅。這是因為分紅險是壹種保險合同，死亡風險需要在不同的投保人之間分攤，所以健在的投保人應該分攤死亡成本。
股息的計算方法。分紅險的紅利計算是根據分紅險業務在會計年度內的經營狀況確定的，不同險種的紅利分配比例不盡相同。比如有的保險公司規定，個人分紅險向投保人分配的紅利不低於當年可分配盈余的70%。團險的做法比較靈活，根據業務大小，從70%到70%以上不等。
分紅水平無與倫比。
決定分紅水平的因素很多，如分紅策略、保單責任、費率水平、保險金額、保險公司經營狀況等。
不同年份分紅水平不可比。在分紅險實施初期，由於保費規模相對較小，前期成本較高，準備金積累率較低，可供投資的資金量較小，初期分紅可能較低。這種做法不壹定對投保人不利，因為有利於維持保險公司的償付能力，提高未來更大的盈利機會。隨著年限的增加和保單責任準備金的積累，正常情況下分紅險的分紅金額會逐年增加。
分紅險的分紅是儲蓄無法比擬的。儲蓄的利息收入在壹定時期內是固定的，而保險的分紅是隨著每年的盈余而變化的。其次，儲蓄的功能只是賺取利息，而保險是在提供保險保障的前提下，給投保人額外的分紅收益。被保險人支付的保險金總是低於保險公司支付的死亡賠償金。再次，儲蓄的利息收入必須繳納所得稅，而保單紅利通常被視為已繳納保險費的壹部分的退還，紅利可以免征所得稅。
延伸閱讀:如何買保險，哪個好，教妳如何避開保險的這些“坑”。