在這壹浪潮下，出現了大量的私人銀行、家族理財室、信托、保險等專業機構和工具。保險信托是保險與信托相結合的產物。
①闡述保險信托的發展
②保險信托的特征
③如何運用保險信托
④國內信托的缺失
65438年至0886年，保險信托首先誕生於英國。20世紀初，不可撤銷人壽保險信托(ILIT)在美國發展起來。65438-0925，日本開始開展壽險信托業務。在中國臺灣省，萬通銀行於2001首次申請壽險信托業務。在中國大陸，直到2014年5月才出現了第壹款保險信托產品:中信信托與中信保誠人壽合作推出的“傳家寶”系列保險信托產品，以信托公司為保險利益的受益人。
雖然保險信托的資產壹般只涉及與保險金給付相關的現金資產，但與其他信托相比，並不涉及不動產、股權等復雜資產。
顧名思義，保險信托就是保險+信托。壹般保險信托有兩種模式，壹種是保險驅動型信托模式，壹種是信托驅動型保險模式。中國主要采用保險驅動的信托模式。
上圖所指的受托人是信托公司，信托的受益人是申請人同意的人。
保險信托具有以下特征:
第壹，財富的傳承與增值
與保險相比，保險信托具有以下優勢:
1.突破保險受益人的限制。保險不能指定未出生的人作為受益人，但信托可以。比如保險需要指定明確的受益人，信托可以指定壹定的範圍。
2.保險金的給付可以根據委托人的個人意願靈活安排。比如在復雜的婚姻和子女情況下，分別規定出生前和出生後的分配份額和條件，鼓勵二代努力學習和進步，根據所上的學校和取得的成績分配不同數額的教育經費，為二代創造追求夢想和試錯的機會，提前為二代的婚姻風險提供有條件的隔離和分配， 並通過不同的分配方式引導和約束第三代及以後的價值觀和行為，從而延續家族精神。
3.保險信托可以在靈活支付的同時保值。
增值，保險信托的受托人必須基於信托責任妥善管理信托資產，國內受托人均為信托公司，壹般資金管理能力較強。
相比單純的信托，保險信托杠桿高，門檻相對較低。保險的核心是債務管理和杠桿。不用像單純的信托壹樣去觸碰幾千萬的門檻。壹般可以設置100萬以內的保費。壹般壽險的杠桿從幾倍到甚至十幾倍不等。雖然與信托相比，雖然受托人可以通過自身的資產管理能力實現信托資產的保值增值，可以按照委托人的意願進行投資理財，屬於保守型投資，但存在壹定的不確定性，保險收益具有穩定性和可預期性。保險信托的目的主要是繼承財富，而不是實現高收益。
第二，資產保護
保險信托的設立不是為了與債權人對抗，也不是為了某些保險從業人員的所謂避債。設立信托時，需要取得證明資產合法性的證據。
信托壹旦成立，信托財產就區別於委托人、受托人和受益人的其他財產。如果委托人受到傷害，
破產時，債權人不能主張強制執行信托財產，但其債權人在信托成立前已對信托財產享有優先受償權的除外。
保險方面，被保險人死亡後，保險金不會作為被保險人的遺產，除了根據《保險法》第四十二條不能確定受益人、受益人先於被保險人死亡、受益人喪失受益人種類的情況。這樣，保險信托在形式上實現了雙重風險隔離的效果，與其他單壹金融工具相比，風險隔離優勢突出。
第三，稅收籌劃
英美發達國家廣泛采用保險信托主要是為了合理節稅。壽險理賠納入遺產範疇，需要繳納遺產稅才能達到起征點。美國的遺產稅比較高。將人壽保險委托給信托公司，身故保險金可以免遺產稅。在壹些開征遺產稅和贈與稅的國家，保險信托是壹個很好的工具。到目前為止，我國還沒有開征遺產稅，而且根據《保險法》規定，身故賠償金不屬於繼承範疇。但是，如果以後開征遺產稅，誰也不知道會怎麽樣。畢竟法律在符合國際標準的情況下是可以修改的。所以壹些高凈值人群有這個顧慮，未雨綢繆。遺產稅主要向富人征收。我壹直強調，個稅要盡量低調，通過組合不同的工具，盡可能分散資產，而不是把很多錢放在壹個籃子裏。現在合法不代表將來合法。不要太高調，妳懂的。
第四，私密性和便利性
身故理賠金和生存理賠金不需要事先公示，也不需要公證處公證，這是保險的功能之壹。相比較而言，保險信托更為隱秘。保險信托可以克服單壹保險模式的弊端，在財富管理和分配模式上更為有效。我已經說過了，就不重復了。相對於公證處辦理繼承權公證、遺囑公證等復雜的程序，新聞媒體已經有了解釋。基於信托法保護的保險信托，避免了復雜的繼承權公證程序，甚至遺產披露程序。這種安排更適合對家族信托沒有概念的高凈值人群。
如何選擇合適的保險信托；
根據具體需求選擇保障型或繼承型保險信托產品？
首先要明確壹點，保險信托不是高收益的投資產品，它有著獨特的保護家庭成員、傳承家族財富的功能。如果家庭成員因為年齡原因不能或者不擅長處理保險金的使用，可以選擇年金型的保障型保險信托產品。如果目的是繼承家族財富，可以選擇以身故保險為標的的保險信托產品。
根據收益情況選擇委托人還是受托人作為被保險人的產品？
如果委托人收入非常穩定，身體健康，可以選擇委托人作為被保險人的保險信托產品。如果客戶收入不穩定，身體不好，可以直接將保險費轉給受托人，或者與受托人訂立資金信托合同，約定壹部分資金作為保險費，由受托人作為投保人和受益人設立保險信托，保證保險費支付的穩定性。
做好保險信托的制度設計，防範可能出現的風險。
由於我國保險信托缺乏相應的法律規範，投保人、受托人和保險公司有必要設計相應的合同結構，例如，使其成為不可撤銷的保險合同，以防止未來的合同違約或稅收問題，並設立信托保護人，以監督受托人履行信托合同，最大限度地保護受益人的利益。
國內信托的缺陷:
財產的歸屬是模糊的，到目前為止，非現金資產，如房地產，和股權資產進入信托是相對模糊的。因此，目前我國的保險信托主要是以基金為基礎，以保險為驅動。
信托誕生於英國，是普通法和衡平法的產物。而我國物權法壹直強調的是“壹物壹權”的制度，而不是美國法律制度中的“雙重所有權”(即受托人是信托財產的名義所有人，受益人是信托財產的實質所有人)，這不利於保險信托擺脫保險驅動型信托的單壹經營模式。
2065438+2007年8月實施的《中國信托登記有限責任公司監督管理辦法》第三十八條規定，只對集合資金信托計劃進行網上公示，而以單壹資金信托為主的保險信托不在此列。《辦法》第三十壹條第二款也對信托的登船信息作了嚴格保密規定。除法律、行政法規或者國務院銀行業監督管理機構規定可以公開的情形外，任何單位或者個人不得查詢或者獲取信托登記信息。
在境外，信托是完全私人的，即使司法有必要，受托人也有權不公開委托人的信托計劃。而我國信托計劃的隱私無法得到保障，如果司法需要，受托人必須配合披露相關信托計劃。
國內保險信托剛剛起步。相對於國外成熟的市場和相對完善的法律體系，還是需要成長的，包括國內的信托，也才發展了70年。但是未來壹定會變好的。