借方:銀行存款-匯豐銀行(外幣賬戶)
貸:應收賬款
外匯未結匯到人民幣賬戶時，不需要做任何分錄。
外匯結匯到建行人民幣賬戶時，分錄為:
借方:銀行存款-中國建設銀行(人民幣賬戶)
財務費用-匯兌損益
貸款:銀行存款-匯豐銀行(外幣賬戶)
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外幣賬戶支付如何做賬？
第壹，當妳的公司開立外幣賬戶時，妳必須先創建壹個外幣銀行存款賬戶；
二是購匯業務，比如用人民幣購匯65438+萬美元，分錄為(假設匯率為6.2)。
借方:銀行存款-62美元(10×6.2)
財務費用2
貸款:銀行存款-64元。
三、向外國公司付款，分錄:
借方:應付賬款-賬面余額62美元(10×6.2)
貸款:銀行存款-62美元(10×6.2)
或者，直接輸入:
借方:應付賬款-賬面余額62美元(10×6.2)
財務費用2
貸款:銀行存款-64元。
1.為了核算和反映企業存放在銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定應設置“銀行存款”科目，其中借方反映企業存款增加，貸方反映企業存款減少，期末借方余額反映企業存款余額。
企業應嚴格按照制度規定進行核算和管理。企業應將資金存入銀行或其他金融機構，借記“銀行存款”，貸記“現金”等相關科目；支取和支出存款時，借記“現金”等相關科目，貸記“銀行存款”科目。
2、“存款日記賬”應按銀行及其他金融機構、存款種類等設置。，而出納要根據收付憑證，按照業務開展順序逐筆登記，每日終了結算余額。“存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月壹次。
月末，企業賬面余額與銀行對賬單余額如有差異，要逐壹查明原因，進行處理，並按月編制“銀行余額調節表”進行調整。
查獲
由於企業購銷業務頻繁，銀行存款金額也經常變化。企業應及時與銀行核對賬目，具體方法是將銀行提供的報表與企業存款日記賬逐壹核對。銀行對賬單上的余額經常與企業的存款日記賬余額不壹致，原因如下:
1，記賬錯誤。企業或銀行的賬務錯誤，如企業同時在多家銀行開戶，可能導致銀行間的跨賬戶錯誤，銀行也可能將各存款企業的賬戶相互混淆。
2.未付賬款。未結算項目是指企業與銀行之間發生的，因雙方會計核算時間不同，壹方已入賬，另壹方尚未入賬的事項。