企業類型
1.如未按規定對企業退稅資格進行核查，應發現企業分類無錯，造成超額退稅。
2.未執行退稅制度相關規定，對未核對的資產總額、營業收入、行業類型等相關信息進行核對，應發現該企業無排印錯誤，導致多退稅。
3.某中型企業少報營業收入，以小企業身份申請退稅，從而多繳稅款。
4.未執行退稅制度相關規定，對未核對的資產總額、營業收入、行業類型等相關信息進行核對，應發現該企業無排印錯誤，導致多退稅。
二
隱瞞銷售收入，減少銷項稅
5.通過現金交易、微信個人賬戶、個人銀行卡等方式隱瞞銷售收入、降低銷項稅、進行虛假申報。(受企業沖擊最大)
6.通過空殼註冊小規模納稅人企業，違規享受低稅率或免征優惠等方式轉移銷售收入。
7.公司通過將運輸車輛轉租給個人來降低銷項稅以騙取退稅，個人收取車輛租金來隱藏公司的銷售收入。
三
虛開發票
8.成立空殼公司向國外虛開增值稅專用發票。
9.該犯罪團夥控制多家空殼企業，涉嫌通過獲取虛假發票和虛假促銷物品形成稅收抵免，與黑中介勾結騙取稅收抵免。
10.采用“票貨分離”方式虛開增值稅專用發票
11.取得虛假增值稅專用發票，虛報冒領。
四
增值稅扣繳
12.通過購買商品用於個人消費增加進項稅，騙取退稅。
13.取得與企業經營無關的發票，進行虛假申報，虛增稅額。
14.通過不按規定轉移進項稅額、進行虛假申報等方式
65438+
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五
稅務比較/審計程序
17.需要將企業在退(抵)稅申請表上填寫的業務收入與稅收征管信息系統記錄的相關數據進行比對，差異巨大，導致超額退稅(稅務人員的重災區)；
18.企業風險應對任務未完成，對增值稅相關風險存在疑問的，因違規通過退稅申請；
19.未按規定認真比對企業申報數據，在審批過程中未發現企業虛假申報問題，導致多退少補；
20.未按規定核查企業退稅資格，造成超額退稅的；
21.未執行有關規定，比對糾正企業申報不正確，造成多退少補的；
22.在企業存在涉稅風險、風險應對任務尚未完成的情況下，違規批準退稅申請，造成超額退稅的，追究責任。
六
違規/違法
23.涉嫌與犯罪分子勾結，由其實際控制的壹家中介服務企業非法取得虛假發票虛增稅額，騙取退稅；
24.涉嫌與不法分子林某內外勾結，為林某控制的4家企業虛開增值稅專用發票、下遊開票企業虛增稅額騙取退稅提供幫助。