如何做好企業資金管理1？企業資金管理的現狀
(壹)領導不夠重視，沒有專門部門，缺乏專業人員。
這種現象在制造企業中尤為嚴重。制造企業有其特殊性，其業務流程最為復雜，壹般包括R&D、采購、生產和銷售。這類企業的領導大多往往是從制造或銷售做起，往往很少關註企業的資金管理。很多企業沒有專門的資金管理人員，更沒有專門的資金管理部門，資金管理壹般只由會計擔任，沒有專門的資金管理專業人員。兼職基金經理多擔任統計人員。
(二)沒有完整的資金管理體系。
制度是企業管理活動順利開展的基本保證，大多數企業對資金管理還沒有形成壹套完整的制度。缺乏統壹的財政資金監管體系，統壹的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務、資金結算、投資、融資等信息無法集中，導致企業決策者難以及時、準確、全面地掌握資金信息，實施有效的決策、管理、監督和控制。
(三)缺乏準確科學的資金預算，無法做到事前規劃，事中控制和事後分析
許多企業甚至沒有資本預算。部分企業資金預算粗略，執行偏差較大，編制時間間隔過長，不能及時準確掌握現金流。有些企業的預算管理內容僅限於費用預算和利潤預算，沒有資本預算和資本預算的內容。對資金預算重視不夠，無法做到事前計劃、事中控制、事後分析。
(四)企業資金風險高，始終處於資金斷裂的火山口。
大多數企業的會計報表反映利潤可觀，但資金非常緊張。究其原因，無非是大量賒銷，高'庫存，隨意對外拆借資金等等。企業資金風險高，隨時處於資金斷裂的火山口。歷史上有壹些國際知名的大公司。雖然他們的資產沒有資不抵債，但由於資本運作失誤，資金鏈中斷，經營活動無法正常維持，被迫破產倒閉。這些教訓沒有被認真對待。
(五)資金回報率低，浪費嚴重。
很多企業經營效益非常好。他們手頭有大量現金存在銀行活期賬戶賺取利息，資金回報率低，浪費嚴重。有些集團公司，成員企業資金閑置、短缺，無法調劑。資金充裕的機構對閑置資金缺乏有效的理財方法，而資金不足的機構向銀行大量借款，導致財務費用居高不下。企業多頭開戶，集團無法有效監控資金流向。
二，企業資金管理的目標
資金作為金融資產的壹種，和其他金融資產壹樣，具有流動性、收益性和風險性三個特征。流動性與盈利能力成反比，流動性越強，盈利能力越低；收益與風險成正比，壹般來說，風險越高，要求的收益越高；流動性與風險成反比，流動性越強，風險越低。企業的資金管理目標應該是:保持合理的流動性，控制風險，提高收益，實現流動性、收益和風險的最佳平衡。
第三，在企業資金管理中實現流動性、盈利性和風險最佳平衡的措施
(壹)設立內部專門的資金管理部門或人員
財務人員，尤其是財務總監和財務經理，要利用壹切可能的機會，向公司領導傳達必要的資金管理理念。首先，讓公司高層對資金管理有足夠的重視，這是工作的前提。如果領導不重視，壹切都是空談。企業應酌情設立專門的資金管理部門或管理員。如果企業是非集團公司或者只是集團成員企業，可以考慮設立專門的基金經理；如果是集團公司，可以考慮成立專門的資金管理部門，根據企業情況選擇統收統支、備用金撥付、資金結算中心、內部銀行或財務公司的模式。
(二)制定完善的資金管理制度
資金管理系統可分為基礎系統和運營業務流程系統。
基金管理制度是各項基金活動順利開展的基本保障，要大力推進基金運作的合法性和規範性。企業應當根據法律法規和自身管理需要，完善資金管理制度，加強資金管理。企業資金管理系統主要涉及資金授權、審批、審計等。光有基本的資金管理制度是不夠的，還要完善操作層面的業務流程體系。企業在設計資本活動相關制度時，應著眼於各項資本活動的業務流程，確定各環節、各步驟的工作內容和程序，並落實到具體部門和人員。
對於各項資金管理制度的制定，首先要充分調查了解，充分溝通(溝通的方式可以是電話、面對面、郵件或專題會議)，聽取相關部門和人員的意見。草案做好之後，要發郵件廣泛征求意見，收集整理大家的意見和建議，必要時進行討論。有時候需要反復討論很多次。達成壹致後，發給有權審批的領導，張貼掃描，發給相關部門的人員。看完後，公司相關部門人員會在背面簽字，並存檔。
再好的制度和措施，如果只停留在紙面上，不嚴格執行，也只會流於形式，起不到效果。制度執行是否到位，是整個基金活動成效的關鍵。只有嚴格執行，才能保證企業資金管理目標的實現。
(3)完善並嚴格執行科學的資金預算管理制度。
科學的資本預算管理是企業資本管理中實現流動性、盈利性和風險最佳平衡的最關鍵因素之壹。資本預算應貫穿於資本管理的全過程，有利於公司完成全方位的資本管理，從而提高公司資本使用的效率和效益，實現股東價值最大化。
資金預算壹般分為年度、季度和月度預算，而有些企業會編制更詳細的周預算和日預算。我們認為，企業應該制定更詳細的日預算和周預算，以確保企業資金管理的安全性和最大收益性。準確科學的資金預算壹經確定和批準，企業各級、各部門的管理層就必須嚴格執行，真正做到？三思而後行？。科學的資本預算應貫穿於企業全面預算的全過程，並在年末或年初進行編制。
每季度第壹個月編制下壹年度的年度資金預算，每月初編制月度資金預算。資本預算的編制應分為經營活動預算、籌資活動預算和投資活動預算。應首先編制經營和投資活動預算，然後編制籌資活動預算。基金預算由基金專員編制，財務經理或基金經理審核，最後由財務總監審核。年度基金預算應報公司董事會討論批準。有效執行？資本預算管理？以它為中心的新的科學基金管理？全面預算管理？想法。
在預算的分析方法上，靈活運用多種分析方法和營運資金管理模式，采用文字、圖表和實例相結合的形式。各級財務總監親自修改分析，撰寫分析意見，提高了預算和預測分析的質量，為管理團隊和董事會提供了有效的決策支持。
(四)嚴格控制資金管理中的各類風險。
資金管理有各種各樣的風險，但風險並不可怕。關鍵是要可控。以下列類型的風險為例:
1.融資投資合同審查不嚴帶來的風險
銀行提供的融資投資合同和協議都是格式條款，壹般會明確融資投資的金額、期限、利率、違約責任等。，而且條款壹般都很長，從幾頁到幾十頁不等。如果公司的資金管理人員是兼職會計，工作特別繁重。這時候很容易走過場，匆忙把合同交給董事長簽字蓋章。所以對於銀行等外部機構提供的融資投資合同和協議，壹定要讓公司的專業基金經理逐壹審核，必要時也可以借助外部中介機構，嚴格控制融資投資合同審核不嚴帶來的風險。
2.無法支付到期債務的風險
任何籌資活動都需要付出相應的籌資成本。對於債權融資活動，相應的融資成本是固定的利息支出，是企業的剛性成本，企業必須按時足額支付，作為對資金提供者的回報。對於股權融資活動來說，雖然沒有固定的利息支出，沒有還本付息的壓力，但保證股權投資者的報酬同樣重要。企業應認真制定股利支付計劃，包括股利金額、支付時間、支付方式等。如果股息支付不足或對股權投資者的報酬不足，股東將出售其股份，這將導致企業股價下跌，給企業的經營帶來重大不利影響。
3.外匯風險
作者以前的壹家公司，出口業務占很大比重，主要結算貨幣是美元。人民幣對美元持續升值，公司承擔巨大的外匯風險。為應對外匯風險，公司采取了套期保值等風險屏蔽措施，規避外匯交易風險公司；2009年下半年，人民幣貸款將全部轉為美元貸款，這不僅是因為美元融資利率低，更重要的是可以從人民幣對美元的持續升值中帶來實實在在的好處。
4.稅務風險
稅收風險容易被忽略，但在資金管理中必須考慮。財稅[2000]7號規定:企業主管部門或企業集團中的核心企業(以下簡稱統借統還)向金融機構借款後，將所借資金撥付給下屬單位(包括獨立核算單位和非獨立核算單位)，並按支付給金融機構的貸款利率向下屬單位收取利息用於歸還金融機構。不征收營業稅。借款人向下屬單位撥付資金，不得向下屬單位收取高於支付給金融機構貸款利率的利息。否則視為具有從事貸款業務的性質，對向下屬單位收取的利息全額征收營業稅。？因此，需要合理確定借貸的利息標準，降低稅收風險。不同國家的稅收制度對企業現金管理的影響不同，但主要影響現金管理的成本效益。
(五)改變傳統的營運資金管理模式，利用閑置資金進行投資理財。
1.將資金管理的目標確定為利潤中心。
按照傳統的做法，資金管理的目標被定義為成本中心，認為資金管理部門不能為企業創造利潤。隨著時間的推移，越來越多的企業將資金管理目標定義為利潤中心。調查數據顯示，2004-2005年，越來越多的企業集團將資金管理目標定義為利潤中心，而不是成本中心，集團企業更加註重資金的增值功能。這壹比例在2004年世界500強企業中為59%，2005年飆升至87%。
2.資產負債表觀從以前的資產負債表和輕資產負債表的利潤表象，轉變為重資產負債表的資產負債表觀。
傳統的商業模式過於註重企業的利潤，卻占用了大量的營運資金，往往導致企業的資金周轉問題。2006年，國家頒布了新的企業會計準則，許多變化體現了強調資產負債表觀的取向。同樣的資金管理也要從強調利潤表，忽視資產負債表的利潤表象，轉變為強調資產負債表觀。很多公司都在打？戰略庫存？打著低價采購的旗號，過度采購庫存，導致庫存大量積壓，形成？戰略包袱？；為了盲目追求銷量，進行了大量的賒銷，應收賬款期限越拖越長，存貨和應收賬款占用了大量現金。企業要權衡低價購買過剩庫存節省的成本和管理這些庫存的額外費用。企業還應不時提醒客戶按時付款，以縮短整體應收賬款周期。對於應付賬款，在不影響企業聲譽的情況下，盡量延遲支付。
3.利用閑置資金進行理財。
通過企業挖掘潛力，也許？擠？給很多額外的現金，可以減少很多不必要的融資，節省很多不必要的融資費用。如果企業確實有多余的資金，不要放在活期存款賬戶。目前活期存款年利率只有0.4%左右。這麽低的年收益率，簡直是浪費資金。企業通過投資低風險、保本的理財，可以大大提高資金收益率。