導讀:融資租賃是市場經濟發展到壹定階段的壹種適應性很強的融資方式。那麽妳知道它的作用、字段、元素和操作流程嗎？以下是相關資料，歡迎大家閱讀學習。
設備落後、技術水平低是我國中小企業普遍存在的現象。面對日益激烈的市場競爭，迫切需要對其進行更新改造，這無疑需要大量的資金。以目前中小企業的經濟現狀，完全依靠銀行信貸或上市融資既不可能，也不現實。在這種情況下，簡單快捷、信用要求低的融資租賃是解決這壹問題的有效補充方式。
融資租賃是市場經濟發展到壹定階段產生的壹種適應性很強的融資方式，是集融資與金融壹體化、貿易與科技創新於壹體的新型金融行業。經過60多年的發展，融資租賃在西方發達國家已經成為僅次於銀行信貸的第二大金融工具，目前全球近1/3的投資都是通過這種方式完成的。目前發達國家融資租賃行業市場滲透率壹般為15%？30%，許多國家都非常重視這項業務，俄羅斯把發展融資租賃作為其發展經濟的五大措施之壹；在中國和美國？加入世貿組織？在談判中，美國的要價之壹是要求中國開放其融資租賃市場。
2006 54 38+0 65438+2 12起，允許外資機構在境內從事融資租賃業務。中國的融資租賃業始於20世紀80年代初。在30多年的發展過程中，它充分發揮了融資、投資、促進和資產管理的功能。充分拓展廣闊的發展空間:在生產領域，融資租賃的應用可以擴大實質性投資帶動就業增長，加快企業技術改造和設備升級，促進高新技術和高端設備的使用；在流通領域，利用融資租賃可以改變原有產、運、銷部門各自為政的傳統流通模式，建立儲、產、供、銷壹體化的產銷體系，促進國產裝備的銷售，擴大中國制造裝備的市場份額；在金融領域，利用融資租賃可以改變單壹的貸款融資方式，完善金融市場要素，改善商業銀行資產結構，降低經營風險，擴大中小企業融資規模；在財稅領域，融資租賃與財稅政策的配合，可以改變原有的財政積累、分配、投資模式和納稅功能，充分發揮財稅資金的杠桿作用；在國有資產管理領域，利用融資租賃可以減少固定資產占有，提高資金流動性，盤活現有國有資產，實現保值增值；在實體企業的應用領域，電氣設備、機械加工設備、醫療設備、通訊設備、環保設備、飛機、教學科研設備、公寓酒店配套設備等，融資租賃的作用尤為重要。隨著融資租賃市場的進壹步開放，中國的融資租賃將得到更大的發展，也將為中小企業以這種方式籌集資金提供更加便利的條件。
壹、融資租賃概述
由於信用等級低、實力弱，中小企業很難從銀行獲得貸款。由於融資與金融相結合，租賃公司可以在租賃物出現問題時進行回收和處置，因此在辦理融資時對企業信用和擔保的要求不高，非常適合中小企業融資。另外，融資租賃屬於表外融資，不反映在企業財務報表的負債中，不影響企業的信用狀況。這對需要多渠道融資的中小企業非常有利。融資租賃還有利於促進企業技術改造，避免更新設備時處理舊設備的麻煩，從而加快設備更新。
(壹)融資租賃的定義和主要特征
融資租賃是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可能會轉移，也可能不會轉移。融資租賃與傳統租賃的壹個本質區別是，傳統租賃是以承租人租賃物的時間為準計算租金，而融資租賃是以承租人占有融資成本的時間為準計算租金。
融資租賃的主要特征是，租賃物的所有權只是出租人為控制承租人償還租金的風險而采取的壹種所有權形式，這種所有權最終可能在合同結束時轉移給承租人。因此，承租人選擇購買租賃物，承租人也負責其維護，出租人只提供金融服務。租金計算的原則是:出租人根據租賃物的購買價格、承租人占用出租人資金的時間、雙方約定的利率計算租金。它本質上是依附於傳統租賃的金融交易，是壹種特殊的金融工具。它是和貿易結合在壹起的，所以必須是合同雙方來完成整個交易。這也是融資租賃與分期付款、債務信用(僅涉及雙方壹般關系)的重要區別。
(二)融資租賃的主要作用
融資租賃具有控制租賃物所有權的特點，抗風險能力強於銀行，能夠促進中小企業融資。對於中小企業來說，融資租賃的積極效應主要包括:
1.簡單程序
中小企業由於自身原因，缺乏信用和擔保向銀行借款，很難獲得銀行貸款。融資租賃的方式具有項目融資的特點，以項目本身產生的收益來償還，資金提供者只保留項目的有限權益。信貸審核的程序簡單，融資、整合壹體化，大大節省了時間，使企業在最短的時間內獲得設備使用權，進行生產經營，快速搶占市場先機。
2.融資租賃可以延長融資期限，增加中小企業的現金流。
如果中小企業從銀行購買設備，貸款期限通常比設備的使用壽命短得多。然而，租賃相同類型的設備則不是。融資期可以接近這種資產的使用壽命，所以它的成本可以在很長壹段時間內分攤。中小企業的大部分資金可以保持流動狀態，在資產的整個使用壽命期內可以分攤成本，可以與企業的營業收入更加緊密匹配，避免進口設備大量消耗資金帶來的資金周轉困難。
3.利用融資租賃，中小企業可以進行更快更簡單的設備更新和技術改造。
由於融資租賃具有易回收、易處理、參與銀行無法操作的活動範圍等特點，對被租賃企業的信用和項目擔保的要求不是很高，使得大多數中小企業能夠通過這種方式進行設備更新和技術改造。融資租賃將融資和采購兩個程序合二為壹，因此可以提高項目建設的效率。
4.融資租賃可以幫助中小企業規避通貨膨脹的不利影響，防範匯率和利率風險。
在通貨膨脹和貨幣貶值的情況下，設備價格必然會不斷上漲，而融資租賃的租金壹般是以簽訂租賃時的設備價格為準，在租賃期內幾乎不變，所以企業不會因為通貨膨脹而付出更多的資金成本。如果需要用外匯從境外購買租賃物品，融資租賃可以將外匯兌換成人民幣，以人民幣租賃，讓租賃企業規避人民幣貶值帶來的匯率風險。對於融資租賃初期固定利率的合同，租賃企業也可以規避利率波動帶來的利率風險。
5.獨立核算
融資租賃屬於表外融資，不反映在企業資產負債表的負債中。而壹般貸款都體現在企業的負債上，影響企業的信用狀況。這對於需要多渠道融資的企業，尤其是中小企業來說非常重要。企業可以按照租賃財產的最大價值進行融資(租賃)，從而節省流動資金，維持現有的信用額度。通過這種表外融資，可以解放流動性，擴大資金來源，突破當前預算規模的限制。
此外，融資租賃還有很多功能，比如節約成本、促進銷售等。
(3)融資租賃的類型
1，簡單融資租賃
簡單融資租賃是指承租人選擇要購買的租賃物，出租人在評估租賃物的風險後，將租賃物出租給承租人。為了取得租賃物，出租人首先全額購買承租人選定的租賃物，按照固定利率和租賃期限以及承租人占用出租人融資本金的時間長短計算租金，承租人按照合同約定支付每期租金，到期後以象征性價格向承租人出售租賃物的所有權。在整個租賃期間，承租人沒有所有權，但享有使用權，並負責維修和保養租賃物品。出租方對租賃物的質量不負責任，設備的折舊由承租方承擔。
2.融資租賃，又稱融資租賃。
轉租賃業務是指以同壹標的物為標的的多項融資租賃業務。在轉租業務中，上壹個租賃合同的承租人也是下壹個租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人將租賃物從其他出租人處出租，轉租給第三人，轉租人旨在收取租金差額。轉融資租賃多發生在跨國融資租賃業務中。第二出租人可以在不動用自有資金的情況下，通過扮演融資租賃經紀人的角色獲利，並可以分享第壹出租人所在國的稅收優惠，從而降低融資成本。
3.返還租賃，又稱售後租回融資租賃。
壹般稱為回租，是簡單融資租賃的壹個分支。其特點是承租方與租賃物的供應方是壹體的，租賃物不是購買的，而是承租方在簽訂租賃合同前已經購買並正在使用的設備。承租人將設備出售給租賃公司，再作為租賃物租回，仍擁有該物的使用權，但沒有所有權。租賃企業通過回租可以滿足改善財務狀況和盤活現有資產的需要，可以將物化資本轉化為貨幣資本，而不影響其繼續使用財產。
4.杠桿融資租賃
杠桿租賃，類似於銀團貸款，是壹種具有稅收優惠的融資租賃，主要由壹家租賃公司作為骨幹公司牽頭，為壹個超大型租賃項目融資。首先，成立壹個脫離租賃公司主體的運營機構？專門為此項目成立基金管理公司，提供項目總金額的20%以上，其余資金主要來自吸收銀行和社會閑散熱錢，用100%享受低稅收的好處？用二博八？杠桿，為租賃項目獲取巨額資金。其他做法與融資租賃基本相同，但由於涉及面廣，合同的復雜程度增加。因其可享受稅收優惠、操作規範、綜合效益好、租金回收安全、成本低，壹般用於飛機、船舶、通訊設備、大型成套設備的融資租賃。
融資租賃服務產業導向，謀求高質量發展
高質量增長，質量和效益更受關註。
經過30多年的發展，融資租賃行業的業務規模不斷擴大。在多年的發展過程中，租賃公司的願景主要集中在擴大業務規模上。
上海君創國際融資租賃有限公司董事長李思明坦言，租賃公司的發展往往從其資產規模來比較，但具體的資產質量和收益卻很少有人關註。但目前隨著租賃風險的日益暴露，不能再單純依靠規模？論英雄？關註高質量、可持續的行業發展，實現有質量的增長，正逐漸成為從業者的學問。
越秀融資租賃有限公司總經理高指出，融資租賃公司的發展規模、質量和效益要實現平衡，追求有質量的增長。從規模考核到質量考核，是租賃公司修煉內功的必由之路。
AVIC國際租賃有限公司總經理趙宏偉也認為，目前行業風險已經產生，整個租賃行業面臨轉型，租賃公司應該追求有質量的增長。
為了推動公司有質量的增長，專註於自身主業的實現？減肥健身？這是壹條有效的途徑。據了解，AVIC租賃擬增資至74.66億元，增資所募集資金將全部用於AVIC租賃主營業務的發展。AVIC租賃相關負責人表示，2017年將繼續加大飛機租賃業務力度，爭取在經營性租賃方面有所突破。平安租賃深耕醫療租賃領域。總資產規模已超過1000億元，其中近五分之壹來自醫療租賃業務，健康衛生業務線也做到了市場第壹。
優質業務凸顯專業優勢
事實上，融資租賃是金融領域與實體經濟聯系最緊密的工具，是壹種跨境、跨行業的制度創新。租賃行業目前處於轉型期，尋求高質量發展離不開專業化管理。
中國有7400多家融資租賃公司，大量的同業公司必然帶來業務同質化、單壹化的競爭壓力。華電金融租賃有限公司董事長兼總經理尹洪軍表示，依靠專業化和差異化競爭是租賃公司生存的最大優勢。
比如華電租賃依托華電集團，依托其對發電行業的專業理解，對新能源、光伏、風電、傳統煤炭行業有更準確的理解，從而有效完成煤炭租賃業務；在廣融達融資租賃的籌備過程中，明確了公司的定位是走專業化可持續發展之路，重點發展汽車領域的租賃業務，依托租賃股東在汽車全產業鏈的優勢，做好供應鏈金融，提高汽車使用效率，為實體經濟註入活力。
平安租賃董事長方表示，每個租賃公司都要找準細分市場，在細分市場做出特色甚至領先。據了解，截至2016年末，平安租賃擁有19條業務線，其中，在醫療健康細分市場發力，每年基本完成15億元的業務，服務於包括制造、醫療器械、流通、醫療機構在內的整個醫療產業鏈。
？考慮到個人的細分需求和不同醫院的需求，需要提供不同的解決方案，實現專業的金融服務。？方表示，平安租賃正在走向實業，拓展實業租賃是自身專業化經營的又壹特色。平安租賃計劃未來3至5年投資1億元至1.5億元，在全國設立100個影像中心，為非公立醫院提供租賃服務，為解決看病難、看病貴的社會問題提供支撐。
優質資產打造融資核心競爭力
在經濟新常態下，中國經濟發展的轉型升級需要金融服務的支持。同樣，實體經濟的發展需要有效的金融工具，而融資租賃作為資金密集型行業，正好可以滿足這些需求。
中國融資租賃企業協會副會長王駕林表示，融資租賃公司幫助實際生產廠家促進銷售，也為企業的設備升級改造提供支持。此外，與銀行貸款相比，融資租賃是債券融資，在壹些特定行業，也有能力和意願承擔更大、更多的風險，從而更多地滿足實體企業的融資需求。
所以，融資租賃是實體企業？輸血？同時，發掘優質資產，提高融資能力，實現自身的可持續發展，壹直是壹個重要的課題。
目前整個融資租賃行業很難獲得優質資產。面對日益加劇的競爭，租賃公司必須尋找新產品和新的擴張模式。方指出，能夠形成優質資產是企業健康發展的最重要前提。在構建多元化融資渠道方面，金融租賃公司需要積極探索，努力提高獲得資金的能力。
其中，資產證券化是金融租賃公司解決融資問題的有效途徑。據統計，2016年，我國融資租賃公司* * *發行ABS 117，發行總額115037萬元。據了解，平安租賃涉及中標、短期融資、超短融、永續債等多個品種。通過整合境內外市場優質資源，靈活運用間接和直接融資方式，依托多元融資主體，實現了與銀行、信托、保險、同業等渠道在現金、票據、資金管理等方面的深度合作，努力形成多元化的優質資產來源。
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