如何在醫藥公司做壹名出納

鑒於出納工作的職能，出納的內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、監督貨幣資金收支等。(壹)貨幣資金收付及記錄出納的貨幣資金管理主要包括兩個方面:壹是日常貨幣資金收付業務的處理；二是上述收支業務的核算。具體來說，這項工作的內容主要包括以下六個方面:1。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定做好現金收付核算，根據稽核人員簽字的收付憑證進行核對，辦理收付。2.嚴格按照銀行《支付結算辦法》的規定做好銀行存款的收付核算，根據審核後的收支憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。3.認真登記日記賬，確保現金和存款日記賬根據已處理的收付憑證逐壹登記，余額結清。銀行存款賬面余額應及時與銀行存款對賬單進行核對，確保賬證、賬實、賬賬相符。經常與銀行對賬單核對，月末編制銀行對賬表，使賬面余額與對賬單上的余額調整壹致。未結清的賬目應及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。4.庫存現金和有價證券，確保現金和各種有價證券的安全和完整。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分應及時存入銀行。不準用“白條”沖抵現金，不準隨意挪用現金。庫存現金如有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不要私自取走或補充現金。現金短缺的，因自身原因承擔賠償責任。單位保險箱密碼、開戶賬號和取款密碼等。不得泄露，也不得隨意交給他人。5.保管好相關印章，登記、註銷支票的出納管理的印章必須嚴格按照規定用途妥善保管和使用。簽發支票的各種印章不得由壹名出納保管。壹般來說，單位財務專用章由財務主管保管。對空白收據和空白支票，要嚴格管理，建立登記簿進行登記，認真辦理領用和註銷手續。6.核對收入憑證，辦理銷售結算，認真審核銷售業務的相關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度及時辦理銷售款的結算，收取銷售款。發生銷售糾紛，拒絕付款時，應通知相關部門及時處理。(二)交易結算1。辦理交易結算，建立清算制度現金結算業務的內容主要包括:企業與內部核算單位、職工之間的資金結算；企業與外部單位不能辦理個人之間的轉賬手續和資金結算；低於結算起點的小額結算；按照規定，可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各類應付款和暫收款，要及時催收結算，應付款和暫收款要迅速還清。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，並按規定報批。2.管理企業備用金和實行備用金制度的企業，應檢查備用金額度，及時辦理領取和報銷手續，加強管理。對提前借出的差旅費，要督促及時辦理報銷手續並追回余額，不得拖欠或挪用。建立清算其他往來賬戶的制度。對購銷業務以外的債權債務和往來款項，要建立清算程序制度，加強管理，及時清算。3.核算其他往來賬戶，防止壞賬。對購銷業務以外的壹切往來款項，應按單位和個人分別設帳，根據經過審核的會計憑證逐筆登記，並經常核對余額。年度終了時，應將清單抄送領導或有關部門。(三)工資核算1。執行工資計劃，監督工資的使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格控制工資和獎金的發放，分析工資計劃的執行情況。對違反工資政策，亂發津貼獎金的，要予以制止，並向領導和有關部門報告。2.審核工資文件，發放工資獎金。根據實際員工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣代繳(包括計算個人所得稅、住房公積金、勞動保險基金、失業保險金等。)，並計算實際工資。3.負責工資核算，根據工資總額構成和工資支付來源，提供工資數據進行明細核算。根據管理部的要求，準備相關的工資報表。(四)貨幣資金收支的監督貨幣資金收支過程中存在許多消極因素。為了保證貨幣資金收支的安全，必須實施有效的監管。出納監督是依據國家有關法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律和執行會計制度的工作範圍內，堅決抵制非法收支和欺詐行為。出納在辦理現金和銀行存款時應嚴格遵守財務法規，凡違反規定的業務壹律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，保證出納工作的合法性和合理性，保護單位的經濟利益不受侵犯。