公司股權轉讓如何避稅

壹、公司股權轉讓如何避稅根據企業所得稅法，企業的下列收入屬於免稅收入: (二)符合條件的居民企業間的股息、紅利等股權投資收入。實施細則中解釋，企業所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等股權投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，但不包括連續持有居民企業公開發行上市流通的股份不滿12個月取得的投資收益。2.中小企業股權變更涉及哪些稅？1，印花稅股權轉讓需要繳納印花稅，其稅目為:產權轉讓，稅率為0.05%。納稅人為股權交易雙方，公司不納稅。如果公司交稅，就需要從公司賬戶裏劃走。2.個人所得稅(如果股權轉讓方為個人)。股權轉讓所得按稅收法規確定，轉讓方按“資產轉讓所得”繳納投資溢價個人所得稅，稅率為20%。付款人是股權的轉讓人。股權受讓方和公司不納稅。如果公司交稅，就需要從公司賬戶裏劃走。股權轉讓方為法人單位的，股權轉讓不涉及所得稅，所得與法人單位所得合並計算應納稅所得額。3.本期增值稅股權轉讓收入不涉及增值稅。3.股權轉讓時如何計稅？1，印花稅由於目前註冊資本為認繳，股權變更時實際轉讓金額與認繳金額往往相差較大。印花稅是按合同總金額征收，而不是按實際成交金額征收。股權轉讓合同必須反映轉讓方在公司的認繳總額、實繳額和股權轉讓額。印花稅以三者中數額最大的為計稅依據，不壹定是某壹數額。但是，這個協議，在不同的城市，甚至同壹個稅務管理的不同管理員都有不同的認知，征收出現混亂。2.個人所得稅個人所得稅的計稅依據是“股權增值額”(=實際轉讓價格-實際投資額-股權轉讓合理稅費)。簡單來說，轉讓方的原始投資為654.38+0萬元，轉讓價格為654.38+0.2萬元。那麽轉讓方的股權增加了20萬元，印花稅已經繳納到600元(以654.38+0.2萬元為基數)，所以應該繳納個人所得稅:39880元。如果轉讓價格低於初始投資，則說明轉讓方沒有從資產轉讓收益中獲益，因此不存在個人所得稅。在實際工作中，稅務機關會根據轉讓方轉讓股份占公司凈資產的價值來確定股權轉讓價格是否合理。如果轉讓價格低於其股權對應的凈資產，稅務機關可以重新核定交易價格，以確定轉讓股權的公允增值，從而確定其是否應繳納個人所得稅。最基本的驗證標準是:凈資產對應股權的份額。當然，特殊情況下也會允許股權轉讓和低價。上述情況，國家稅務總局《關於發布〈股權轉讓個人所得稅管理辦法(試行)〉的公告》已有詳細規定。四、股權轉讓應註意的問題:中小企業在股權轉讓過程中最大的錯誤有以下幾點:1。公司賬面有未分配利潤時，直接轉增；股權轉讓存在股權增值時，轉讓股東應按凈值增值繳納股權轉讓個人所得稅，但其股權對應的未分配利潤仍留在公司。今後，公司股東在分配或再轉讓股權時，仍應按“股息收入”繳納個人所得稅。所以存在雙重稅負。建議當公司賬面“所有者權益”大於“實收資本”時，股東需要轉讓股權的，應先分配賬面利潤，再進行股權轉讓；2.股權轉讓出現印花稅和個人所得稅時，企業財務人員會將繳納的稅款計入公司費用。這類支出，計入公司支出，有企業所得稅風險；代個人繳稅，支付公司費用，存在個人所得稅風險。綜上所述，在公司股權轉讓中要註意如何避稅。進行避稅時，股權持有收益和股權轉讓收益的轉化是避稅的前提和基礎。另外，我們在變更股權的時候，主要需要繳納稅款，包括個人所得稅、增值稅、印花稅等。